1月季度申报开始后，很多会计合伙人还有不能报税的运营，小编把报税程序和申报单上记载的模板都整理好了。我不会很快来看你的。

一般纳税人

增值税及附加税申报记载不良情况

纳税申报实务案例

公司是贸易企业增值税一般纳税人，增值税率为13%，城市维护建设税为7%(该公司不遵守增值税减免政策)2022年7月的纳税申报资料如下：

销售发票统计表

发票份数

不含税销售

税率

销售额税

增值税专用发票

14

1200000.00

13%

156000.00

增值税一般发票

16

800000.00

13%

104000.00

总计

30

200000.00

260000.00

买入发票统计表

发票份数

不含税销售

税率

销售额税

增值税专用发票

12

1000000.00

13%

130000.00

增值税一般发票

6

500000.00

6%

30000.00

总计

18

1500000.00

160000.00

(发票全部经过认证，本月扣除)

本月专用设备技术维护费共缴纳280韩元(可以全额扣除)

本月在没有管理不善造成损失或损失的情况下，需要缴纳进项税转出5000韩元，本月缴纳上月增值税50000韩元，初期没有保留税额。

公司目前需要缴纳的增值税如下：

应纳税额=销项税-进项税进项税转移-退税额

7月应纳税额(8月支付)=260000-160000 5000-280

=104720(元)

填写申报单

第一步是制定时间表(a)

第二阶段，制定日程(2)

第三阶段，填写主表格

第四阶段，制定日程(4)

第阶段，填写增值税抵扣申报日程。

第 6步，填写申报单主表格

步骤7，制定日程(5)

步骤8，创建主表

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