（九）境外机构在境内有联系地址的，应当在境内联系地址和境外联系地址中确定一个为主要联系方式，方便银行开展对账等业务。境内联系地址或者境外联系地址发生变更的，境外机构应当在5个工作日内向银行提出变更申请。

（十）境外机构开立的基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户不得用于办理现企业务。基本存款账户和专用存款账户确有办理现企业务需要的，需经中国人民银行批准。

二、关于境外机构开立人民币银行结算账户的特殊情形

（一）关于特殊境外机构投资者。

境外中央银行（货币当局）开展货币互换、境外银行提供清算或者结算服务、合格境外机构投资者从事 证券投资、境外机构投资银行间债券市场、俄罗斯金融机构开办人民币购售业务，需要开立人民币银行结算账户的，仍按照《中国人民银行办公厅关于有关货币当局在境内银行业金融机构开立人民币银行结算账户有关事项的通知》（银办发〔2010〕101号）、《跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则》（银发〔2009〕212 号文印发）、《人民币银行结算账户管理办法》、《中国人民银行关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知》（银发〔2010〕217号）、《中国人民银行关于俄罗斯莫斯科银 行间货币交易所人民币对卢布交易人民币清算有关问题的通知》（银发〔2011〕222号）等规定执行。

上述机构依据相关法律、行政法规、部门规章或者政府主管部门的批准文件从事人民币业务，还需要开立其他人民币银行结算账户的，可撤销原已开立的专用存款账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知等相关规定，开立境外机构人民币基本存款账户和专用存款账户。其中，基本存款账户用于日常人民币转账结算，开户证明文件为法律、行政法规、部门规章或者政府主管 部门的批准文件，账户收支范围与普通境外机构基本存款账户的收支范围一致；专用存款账户用于按照相关 制度的要求对特定用途资金进行专项管理，开户依据为中国人民银行、国家外汇管理局或者其他政府主管部 门的批准文件，账户收支范围按照批准文件的规定严格执行。

上述机构不得开立一般存款账户、临时存款账户，中国人民银行另有规定的除外。

（二）关于其他境外机构投资者。

境外投资者因经营受让不良债权、国际开发机构发行人民币债券、合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务、A股上市公司外资股东减持股份及分红，需要开立人民币银行结算账户的，按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知等相关规定，开立境外机构人民币基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户。

基本存款账户用于人民币日常转账结算，开户证明文件为法律、行政法规、部门规章或者政府主管部门的批准文件，账户收支范围与普通境外机构基本存款账户的收支范围一致。

一般存款账户用于贷款或者其他结算需要，按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知等相关规定进行管理。

专用存款账户用于按照《中国人民银行关于境外投资者因经营受让不良债权开立人民币银行结算账户 有关问题的通知》（银发〔2005〕116号）、《中国人民银行关于国际开发机构发行人民币债券开立人民币银行结算账户等事宜的批复》（银复〔2005〕97号）、《中国人民银行关于政策性银行为合格境外机构办理人民币贷款业务和货币互换业务有关问题的通知》（银发〔2007〕81号）、《中国人民银行办公厅关于A股上市公司外资股东减持股份及分红所涉及账户开立与外汇管理有关问题的通知》（银办发〔2009〕178号）等相关规定对特定用途资金进行专项管理，开户依据为法律、行政法规、部门规章、中国人民银行或者其他政府主管部门的批准文件，账户收支范围按照批准文件的规定严格执行。其中，A股上市公司外资股东 因减持股份及分红而开立的专用存款账户，应当在上市公司注册地开立。

境外机构己按照《中国人民银行关于境外投资者因经营受让不良债权开立人民币银行结算账户有关问题的通知》等规定开立专用存款账户或者临时存款账户的，如目前无开立其他银行结算账户需要，可继续使用该账户，无需做销户处理；如需开立其他银行结算账户，可撤销原已开立的银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知等相关规定，开立境外机构人民币基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。

（三）关于境外边贸企业。

周边国家从事边境贸易的企业应当按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知等相关规定，开立境外机构人民币银行结算账户，账户收支范围按照《境外机构人民币银行结算账户管理办法》和本通知的规定执行。原《中国人民银行办公厅关于境外边贸企业和个人开立人民币银行结算账户有关问题的批复》（银办函〔2008〕26号）关于境外边贸企业开立人民币特 殊专用存款账户的规定不再适用。

境外边贸企业已按照《中国人民银行办公厅关于境外边贸企业和个人开立人民币银行结算账户有关问题的批复》开立专用存款账户的，如目前无开立其他银行结算账户需要，可继续使用该账户，无需做销户处理 ；如需开立其他银行结算账户，可撤销原已开立的银行结算账户，按照《人民币银行结算账户管理办法》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知等相关规定，开立境外机构人民币基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。

三、关于清理核实已开立的境外机构人民币银行结算账户

（一）对于2010年10月1日《境外机构人民币银行结算账户管理办法》实施前，境外机构因开展跨境贸 易人民币结算试点业务开立的人民币银行结算账户，应当按照《人民币银行结算账户管理办法》、《人民币银行结算账户管理办法实施细则》、《境外机构人民币银行结算账户管理办法》及本通知的有关规定进行清 理核实，纳入人民币银行结算账户管理系统统一管理：

1.境外机构开立一个银行结算账户的，开户银行应当与境外机构以书面方式确认为基本存款账户。开户 银行应当将书面确认函、需补充的开户证明文件报送中国人民银行当地分支机构，由中国人民银行当地分支机构核发基本存款账户开户许可证。

2.境外机构开立多个银行结算账户的，开户银行应当与境外机构以书面方式确认其中一个银行结算账户 为基本存款账户，其他银行结算账户逐一确认为一般存款账户、专用存款账户。

确认为基本存款账户的，开户银行应当将书面确认函、需补充的开户证明文件报送中国人民银行当地分支机构，由中国人民银行当地分支机构核发基本存款账户开户许可证。

确认为一般存款账户、专用存款账户的，开户银行应当联系境外机构出具书面确认函、基本存款账户开户许可证及需补充的开户证明文件，并通过人民币银行结算账户管理系统向中国人民银行当地分支机构备案 。

（二）对于2010年10月1日后，境外机构按照《境外机构人民币银行结算账户管理办法》开立的人民 币银行结算账户，应当按照本通知要求补充、规范有关账户信息，开户银行应当与境外机构进行核实确认，及时办理有关银行结算账户变更手续。

境外机构变更账户性质的，应当先撤销银行结算账户，再重新办理银行结算账户开立手续。

（三）自本通知下发之日起3个月内，对于符合开户条件的银行结算账户，银行应当及时联系境外机构办理上述确认及变更手续。未在规定期限内办理的，银行应当加强与境外机构的联系，并在境外机构第一次办理业务时，要求其首先补办确认及变更手续。对于不符合开户条件的银行结算账户，银行应当通知境外机构办理销户手续，如境外机构自发出通知之日起30日内未办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项列入久悬未取专户管理。

四、关于境外机构人民币银行结算账户的使用

（一）境内银行应当根据有关人民币跨境业务管理相关规定对境外机构人民币银行结算账户资金收付的 真实性和合法性进行严格审查。

（二）境外机构人民币银行结算账户收入及支出范围。

1.收入范围：

(1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目人民币结算收入；

(2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币收入；

(3）跨境贸易人民币融资款项；

(4）账户孳生的利息；

(5）从同名或其他境外机构境内人民币银行结算账户获得的收入；

(6）中国人民银行规定的其他收入。

2.支出范围：

(1）跨境货物贸易、服务贸易、收益及经常转移等经常项目的境内人民币结算支出；

(2）政策明确允许或经批准的资本项目人民币支出；

(3）跨境贸易人民币融资利息及融资款项的归还；

(4）银行费用支出；

(5）中国人民银行规定的其他支出项目。

（三）境外机构人民币银行结算账户向境外的划转，以及境外机构人民币银行结算账户之间的划转，银行可以根据境外机构的指令直接办理，另有规定的除外。

（四）履行相应手续后，境外机构人民币银行结算账户内的资金可购汇汇出。

（五）境内机构与境外机构人民币银行结算账户之间的资金收支，按照跨境交易进行管理。境内收付款行应当按照人民币跨境交易管理的有关规定办理。

（六）境内银行应当通过大额支付系统办理境外机构人民币银行结算账户和境内机构之间的跨境资金收支，并在汇款指令交易附言中注明款项的用途。在办理经常项下人民币资金划转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMTl00）中的＂60一出口贸易结算”和“62一进口贸易结算”。在办理资本项下人民币资金划 转时，暂使用大额支付系统汇兑支付报文（CMTl00）中的“70 内地机构境外发行债券结算”和“71一内地机构境外发行债券兑付”。待第二代支付系统上线运行后，再按新的业务种类分类处理。

（七）境外机构人民币银行结算账户为活期存款账户。境外机构可将人民币结算账户资金用作境内质押境内融资。

五、关于境外机构人民币银行结算账户管理等问题

（一）银行应当在2013年底前完成境外机构人民币银行结算账户账号统一标注前级“NRA”的行内业务系 统调整工作。银行在完成NRA标注前，应当在境外机构的有关支付指令交易附言中注明“NRA PAYMENT”。

（二）银行应当及时将境外机构人民币银行结算账户的开销户信息、基本信息变更、余额信息及其涉及的与境外主体之间资金划转信息向人民币跨境收付信息管理系统报送。中国人民银行、国家外汇管理局建立境外机构人民币银行结算账户信息共享机制。

（三）通过境外机构账户与境外、境内之问发生的人民币资金收支，以及由此产生的账户余额变动，均 应当按照有关规定办理国际收支统计申报。

（四）境内银行办理境外机构人民币银行结算账户项下购汇业务时，应当按照有关规定报送结售汇和头 寸统计相关信息。

（五）在相关法规明确之前，境外机构人民币银行结算账户资金余额暂不纳入现行外债管理。

（六）银行应当采取合理措施了解境外机构客户及其实际控制人，并依据境外机构客户的风险程度采取相应的反洗钱、反恐怖融资措施。跨境人民币大额资金交易报告参照《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2006〕第2号发布）的大额跨境交易标准。

六、本通知自发布之日起施行。此前有关规定，与本通知不一致的，以本通知为准。

附件：

1.银行业金融机构对境外机构开立人民币银行结算账户的合法性审核书面声明

2、世界各国和地区名称及代码

注1：本文封面照片为大理的三塔，取自胡晓东朋友圈，特别感谢！

注2：本文将归档在本公众号的“学习金融－子业务一－跨境业务”栏目。

免责声明：以上内容转载自王占祥骆驼之旅，所发内容不代表本平台立场。

全国产经信息平台联系电话：010-65367817，邮箱：hz@，地址：北京市朝阳区金台西路2号人民日报社