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2018年企业所得税汇算清算所美利企业需要填写《一般企业收入明细表》 (A101010)吗？

答案：从2018年汇算清缴开始，小型微利企业为《一般企业收入明细表》 (A101010)、《金融企业收入明细表》 (A101020)、010-:010。

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企业所得税汇算清缴、税金滞纳金记入A102010一般企业成本支出日程中的哪一行？罚款是没有支出，还是其他的？

答：税金滞纳费用可在A102010表中列在第26行“其他”中。

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企业所得税季度预缴，跨区经营综合课税企业的分公司需要填写《一般企业成本支出明细表》吗？

答：根据《金融企业支出明细表》(国家税务总局公告2018年第26号)的规定，《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》 (A202000)适用于经营地区间总结税务业的总机构报告。

因此，分支机构不需要创建《期间费用明细表》 (A202000)。

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企业在所得税减免优惠明细表零补充没有存储的情况下如何处理？

答：这个表格必须填写。否则，请选择不在表单中报告。

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企业所得税年报《企业所得税年度纳税申报基础信息表（A1000000)》投资率是100%，不能通过器材吗？

a:如果投资比例是100%，请填写“1”。

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企业年报主表都填零了，有不能存储的提示吗？

答：资本金至少产生利息收益、电费、员工工资支出等，如果都为零，则应持有纳税所属年度资产负债表、利润表等会计资料、营业外特别说明、税务机关说明情况、申报等。

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