云/南/省/电/子/税/务/局

消费税及附加税（费）预填申报

操作指引

功能概述

前置条件

操作路径、步骤

一

功能概述

在中华人民共和国境内生产、委托加工和进口规定的消费品的单位和个人，以及国务院确定的销售规定的消费品的其他单位和个人，依据相关税收法律、法规、规章及其他有关规定，在规定的纳税期限内填报消费税申报表及附表、其他相关资料，向税务机关进行纳税申报。云南省电子税务局将消费税申报功能增加前置发票归集，在原有基础上简化纳税人申报流程，将相关数据自动预填至申报表中，切实减轻纳税人申报负担。

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二

前置条件

1、正常登录云南省电子税务局；

2、存在有效的税（费）种认定信息。

三

操作路径

我要办税-->税费申报及缴纳-->消费税及附加税（费）申报

四

操作步骤

步骤1：进入【消费税及附加税（费）申报】模块，点击“发票归集表”表单，系统将根据纳税人认定的消费税税费种征收品目及商品和服务税收分类编码自动预填“本期销售数量”、“本期销售额”等栏次。

纳税人可核对发票归集数据与实际收入是否一致，若一致，在“调整原因”栏次可选择逐个点击选择调整原因，也可选择“批量调整”。发票归集情况选择“1、发票归集情况与实际相符，并以此归集数据进行确认申报”，选择后点击【提交】按钮。

注意：若发票归集数据与实际收入不一致，发票归集情况选择“2、发票归集数据与实际不符，需调整本期申报数据”，在此提供2.1、2.2、2.3三种调整原因，纳税人可根据实际情况进行选择。（纳税人本期若存在未开票收入，选择2.3其他，此时说明原因输入框为必填，填写完毕后点击【提交】按钮，提交后回到发票归集表主页面，此时可在【申报调整】栏次对系统原先预填数据进行修改，修改后点击【提交】，完成【发票归集表】表单的申报确认）。

步骤2：点击申报表，核对本期“销售额”、“适用税率”、“应纳税额”栏次是否正确。确认无误后点击【提交】。

步骤3：点击附加税申报表，相关信息确认无误后点击【提交】。

步骤4：其他附表根据实际情况填写。

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本文来源：本文收集整理于云南省电子税务局公众号

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编辑：sometime
编制：2022年10月31日