云/南/度/电/尺/税/服务/局

消费税和附加费(手续费)预先申报

操作说明

功能概述

前提条件

工作路径，程序

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功能概述

在中华人民共和国生产、委托处理和进口规定消费品的单位和个人，以及按照国务院规定的销售规定生产消费品的其他单位和个人，按照有关税法、法规、规章和其他有关规定，在规定的纳税期限内填写消费税申报表和时间表、其他有关资料，向税务机关纳税申报。云南省电子税务局通过增加消费税申报功能，增加先行发票归集，在现有基础上简化纳税人申报流程，并将相关数据自动预先填写在申报单上，减轻纳税人申报负担。

税务咨询

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前提条件

1、正常登录云南省电子税务局。

2、有有效的税收(手续费)识别信息。

三；三；3

工作路径

我要申报纳税和缴纳消费税及附加税(手续费)。

程序

第一步：进入“消费税和附加税(费用)申报”模块，点击“发票集结表”表格，根据纳税人认可的消费税征收项目及商品和服务税分类代码，自动预填“当前销售数量”、“当前销售”等字段。

纳税人可以确认发票收集数据与实际收入是否匹配，如果匹配，可以在“调整原因”列中单击一次选择调整原因，也可以选择“成批调整”。“发票归集情况”1、发票归集情况与实际相符，用该归集数据进行确认申报，选择后单击“提交”按钮。

注：如果发票收集数据与实际收入不一致，请选择发票收集情况”2、发票收集数据与实际不一致。现在需要调整申报数据。”其中提供了2.1、2.2、2.3种调整原因，纳税人可以根据实际情况进行选择。(如果纳税人目前有未开票收入，2.3其他选择、原因输入框是必需的，完成后可以单击“提交”按钮，修改“申报调整”列中系统预填充的数据，然后单击“提交”完成“发票返回”。

步骤2:点击报关单，确认本期的“销售额”、“适用税率”、“应纳税额”列是否正确。请确认后单击“提交”。

步骤三：点击附加税申报单，确认相关信息正确后，点击[提交]。

步骤4:其他时间表根据实际情况填写。

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本文来源：本文收集在云南省电子税务机关公众号上整理。

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编辑：sometime

准备：2022年10月31日