[实例]

1.1月的工资为(16000-5000-1000-3000)3%=210元

2.1-2月累计工资为(16000 21000-50002-10002-30002)3%=570元人民币

3.1月工资扣除已预扣税，2月工资需要预缴纳的税金为570-210=360韩元。

第1阶段:备份历史数据。

为了确保数据安全，防止后续误操作，请在处理2月份的税务预压申报之前备份客户端的所有数据。

[通知]数据自动备份设置

预扣客户端的数据存储在本地计算机上，为了重新安装操作系统或防止操作系统损坏导致数据丢失，建议启用自动备份功能。具体操作：进入系统后，可以通过单击“系统设置”“系统管理”“备份恢复”“自动备份”来修改与数据自动备份相关的设置。

第二步：添加个人信息收集。

将退税客户主页上的纳税所属月份切换到2019年2月，通过人员信息收集功能，于2019年2月对新入职的员工进行个人信息登记和验证。

第一种方法：添加单个

单击“添加”进入“国内个人信息”界面，输入个人基本信息，然后单击“保存”添加成功。

第二种方法：批量导入

单击“导入”“下载模板”下载客户端提供的标准Excel模板。在模板的相应列中填充个人信息，然后单击“导入”“导入文件”，选择Excel文件以导入到客户端。

累计扣除费用为5000元/月乘以纳税人按当年目前本单位在职聘用月数计算，一般是说二月份新增人员，累计扣除费用为5000元，而不是10000元(25000)。

步骤3:收集特殊附加扣除额信息。

如果客户端主页上的纳税所属月转换为2019年2月，将进行特别的附加扣除信息收集和提交验证。

对于通过互联网(如个人所得税APP、web等)申报特殊附加扣减额的员工，税务机关可以单击“获取特殊附加扣减额信息”功能中的“下载更新”，或通过“系统设置-申报管理-下载特殊附加扣减额”功能下载最新的特殊附加扣减额信息。

[提醒-扣除特别额外扣除信息]员工A于2019年2月首次向工作场所提交了关于正在幼儿园上学的4岁女儿的信息，2月份该员工在本部门支付工资时可累计扣除子女教育支出2000韩元(1000韩元/月2个月)。

员工A于2019年2月新入职，2月该员工可在本部门支付工资时累计扣除子女教育支出1000元(1000元/月1个月)。

步骤4:设置综合收入预扣累计计算税方法。

如果客户端主页上的税所属的月份转换为2019年2月，请在系统设置界面中单击“申报管理-综合所得税”，然后选择“在线计税”。(如果管理员在申报管理中看到的是“累计收入数据源”而不是“在线计税”，则当地的扣缴软件不是最新版本，需要升级客户端。)。

税务机关可以选择使用离线计税功能设置计税，前提是本地数据量大，或者网络不畅，前期申报处理成功。

步骤5:导入2月份的工资收入数据

在综合收入申报模块中，如果选择“正常工资收入”并点击“填写”，可以直接手动添加，也可以通过模板获取2月份的工资收入数据，然后点击“特别追加扣除预填写”，进行数据备份。

[提及

第六步：计算2月份税款。

点击“综合所得申报”-“税款计算”， 2月份税款就会计算出来。可以点击“导出”，将计算结果以Excel表格形式保存在本地使用。

扣缴单位可以导出Excel表格对计算的税款进行确认。如果发现此前步骤中有数据错误，且无法直接修改错误数据的，可以利用系统数据恢复功能，将上述对应错误步骤前的备份数据恢复回来，重新录入正确的数据。

税款确认无误且相应的附表也补充完整后，2月工资的申报表就算大功告成，扣缴单位可以提交申报。

为了避免申报时出现差错，别忘了，提交申报的前后，请您记得再次使用系统设置中的备份功能，备份好扣缴客户端数据。

如果2月申报表填完了，才发现1月份申报表数据不对，怎么办？别慌，先把扣缴客户端首页的税款所属期改回为1月份，调整1月申报表，重新计算税额之后，再把扣缴客户端首页的税款所属期改回为2月份，在所属期2月税款计算界面点击重新计算按钮，这样2月份的中报表也可以换照新的1月中报数据进行累计计算了。

文章来源：亿企赢财税学院