作者|方飞
排版|石湾
来源|公众号征税问题
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精彩的回顾
老板“安全收钱，少交税”的税务计划。
总经理“安全收钱，少交税”的税务计划(2份)
【编辑】财税交流学习群是专门为理财人员提供学习交流而成立的集团，财税工作中遇到的疑难杂症都可以在群里提问，我们会让老师和群友为你解决疑惑。
本期[熟练]财务交流群整理了16个问题和参考答案。其中包括开票、实习工资申报纳税、重设英国密码等问题及处理方法，再次感谢林老师、Oliver、SUN等集团朋友的质疑，大家都在分享，以便学习和提高职业能力。
1.[问]这个车间能生产的电力情况是这样计算的吗？(第一军)
聊天过程中知道的事例背景：
[参考答案]磁带单位用电量？把表换一下，数字没错，看起来怪怪的。(回答者：SUN)
2.[q]发票内容是“党性教育”在哪个项目发行？(第一军)
[参考答案]文化服务-教育费。(回答者：SUN)
3.[q]询问、销售虚假收据，该如何应对？(第一军)
[参考回答]拒绝，或收据存根，由领导签字并写注释。(回答者：泡沫宝藏、飞雪、奥利弗)
4.[q]打扰一下。有人知道这个金额在哪里吗？(第一军)
聊天过程中知道的事例背景：
【参考答案】开票系统，即发票每月开具敌虫。(回答者：SUN，奥利弗)
5.[q]上海的小伙伴，这是怎么回事？(第一军)
聊天过程中知道的事例背景：
【参考答案】登录CA，营业执照需要法人许可，确认网络没有连接，安装协卡助手，重新启动计算机。(回答者：SUN)
6.[问]请问印花税在哪里报告？(第一军)
如果电子税务局找不到，搜索财产和行为税合税申报，印花税就在里面。(回答者：林、凯茜)
7.[q]福利费用不超过工资总额的14%。这里的总工资是指支付还是实际工资？(第一军)
要发[参考答案]。(回答者：SUN)
8.[问]各位，我们公司是否将从长沙银行购买理财产品获得的收益记录为利息费用或投资收益？(二军)
[参考答案]投资收益。(回答者：林)
9.[问]先生，高企季度报告，第二季度资产负债总额是如何计算的？(二军)
聊天过程中知道的事例背景：
"173"/>【参考解答】资产负债表的期末数啊，资产总额和负债总额。(解答者：林）
10. 【问】实习员工不让填写劳务报酬所得吗？前两个月都这么报的，这个月报不上了。（2群）
【参考解答】国家税务总局关于印发《征收个人所得税若干问题的规定》的通知（国税发[1994]089号）第十九规定，工资，薪金所得是属于非独立个人劳务活动，即在机关，团体，学校，部队，企事业单位及其他组织中任职，受雇而得到的报酬；劳务报酬所得则是个人独立从事各种技艺，提供各项劳务取得的报酬。两者的主要区别在于，前者存在雇佣与被雇佣关系，后者则不存在这种关系。
据此，实习生提供非独立个人劳务活动，存在雇佣与被雇佣关系，无论是否签订劳动合同，按“工资，薪金所得”计缴个人所得税。(解答者:匿名）
11. 【问】请问各位老师，是不是这个月可以进行社保调档呀？部分员工二档调一档。（3群）
【参考解答】青岛是在15号前搞定。(解答者:林）
12. 【问】湖北的小规模电子税务局申报，在哪里找财务报表填写啊，找不到地方？（3群）
【参考解答】进去就看得到。(解答者：明）
13. 【问】餐厅购买的冷鲜柜子3700元要怎么入账的啊？（3群）
【参考解答】固定资产。折旧用于员工餐厅的计入福利费，如果用于办公室存放茶叶冷藏啥的就管理费办公费用。(解答者:林、oliver ）
14. 【问】餐厅购买的工作服怎么做账的额？我们是餐饮行业，专门做吃的。我看到有说是福利费的，也有说是劳保费的。（3群）
【参考解答】餐饮行业普通员工的工作服计入劳保费；计入福利费的是企业员工食堂这种福利部门的支出。(解答者: 林）
15. 【问】请教一下，uk密码忘了怎么办？（1群）
【参考解答】原始密码是12345678或88888888，改过密码的话一般需要带上营业执照副本、公章、经办人身份证去大厅重置密码，可能各地要求资料不一样。(解答者：林、oliver 、SUN）
16. 【问】我想问一下，就是电子税务局上扣税款，能找到是在哪个电脑上操作的嘛？（3群）
【参考解答】这个估计一般查不出来，要查 ip地址了，但有的单位就共用一个ip地址。(解答者:林、oliver ）
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