你们公司收到过微信转账和职员账户的钱吗？你们还在用个人账户避税吗？你知道公家转向私家，哪些是允许的？今天主编统一回复了！

本文开始前，我们先看这个截图，相信很多企业都会遇到以下情况。今天看完这篇文章，大家都要小心。

目前，网上支付方式很普遍，部分企业图在购物、交易等方面不通过公共账户转账，通过微信、支付宝将合同价格直接转账给实际负责人，存在很大风险，粗心大意是违法的！

个人家庭、微信、支付宝、现金收款免税

法定代理人、财务负责人被判逃税罪

广东珠海某公司于2016年1月正式开始营业，公司负责人陈某2、张某、曾某以个人银行账户代替公司账户收取营业收入的方式逃税。案件经过：被告人张某、曾某、陈某和陈某二分别安装了绑定公司账户的POS机、朱某一等个人账户的POS机，客户刷卡时被告人张某林、

另外，利用其他员工的个人账户、微信、支付宝、现金等收取客户装修款，以上收取的营业收入均不计入公司账户。另一方面，陈某雇用一名二外会计，根据公司账户中的少量账目报税。2016年1月至2017年1月，经过税务部门的检查，新美家公司缴纳增值税人民币184，989.06元，城市税人民币12，949.23元，偷来的税额为人民币197，938.28元，该公司2016年偷来的税额占征税额的比例为97.49元。

最后，公司法定代表人张某和财务负责人分别被判处10个月有期徒刑和罚款。

事件的觉醒：

1.通过个人家庭收款参与公司经营管理，会导致企业内部财政困难，公司资金不能受到监管，不利于企业的长期发展。另外，后期的税收风险真的会给你一拳！

2.虽然现在取消了企业银行账户许可，但加强了对银行账户资金的控制。不要想用私人家庭收款形成闭环资金链。目前税务和银行都共享信息合作。企业大额交易和可疑交易转移的这种行为已经引起了税务的关注。

3.还有最近发生的大事件。大量现金管理方法格局正式结束，10万韩元以上的转账将被重点监控，并将很快在试点地区实施。

特别是批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业属于重点行业！试点结束后，全国范围内取消开户许可一样，分批进行，所以剩下的时间不多了！

个人账户汇款要多少钱才能调查？

目前，银行对大额支付和可疑交易均进行监控，履行大额交易和可疑交易报告义务，并向中国反洗钱监测分析中心提交大额交易和可疑交易报告。

什么是大额付款？

从2017年7月1日开始实施的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易如下：

(一)当日单一或累计交易人民币5万元以上(含5万元)、外币等价物1万元以上(含1万元)现金存款、现金提取、现金结算、现金结算、现金交换、现金汇款、现金票据支付及其他形式的现金收支。

(二)非自然人客户银行账户和其他银行账户发生当日单一或累计交易人民币200万元以上(含200万元)、外币等值20万美元以上(含20万美元)的转账。

(3)自然人客户银行账户和其他银行账户发生当日单一或累计交易人民币50万元以上(含50万元)、外币等值10万美元以上(含10万美元)国内资金转移。

(4)自然人客户银行账户和其他银行账户发生当日单一或累计交易人民币20万元以上(含20万元)、外币等值1万美元以上(含1万美元)的跨境金额。

累计事务处理金额按客户列出的资金收入或支出单方面累计计算和报告。

简单地说：这三种情况将被重点监督！

(一)法人、其他组织和个体工商户(以下统称单位)之间金额在100万元以上的单一转移支付；

(2)一次性现金支付20万元以上，包括现金支付、现金提取和现金汇款；

（3）个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

另外，银行发现或者有合理理由怀疑客户、客户的资金或者其他资产、客户的交易或者试图进行的交易与洗钱、恐怖融资等犯罪活动相关的，不论所涉资金金额或者资产价值大小，应当提交可疑交易报告。

公户转私户：

这8种情况，财务放心大胆的转！

情况一：甲有限公司将对公账户上的60万元在每月的工资发放日逐一通过银行代发到每个员工的个人卡上，甲有限公司已经依法履行了代扣个税的义务。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况二：甲属于一家个人独资企业，定期会将扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润通过对公账户打给个人独资企业的负责人。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况三：甲有限公司将对公账户上的6万元打给业务员用于出差的备用金，出差回来后实报实销、多退少补。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况四：甲有限公司将对公账户上的100万元打给股东个人，这100万元已经是缴纳完了20%股息红利个税后的分红所得。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况五：甲有限公司通过对公账户支付授课老师的讲课费10万元，转入老师个人卡中，这10万元已经是缴纳完了劳务报酬所得个税后的税后报酬。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况六：甲有限公司向个人采购一批物品，金额20万元，取得了自然人在税务部门代开的发票，甲有限公司通过对公账户把20万元货款转入自然人的个人卡中。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况七：甲有限公司通过对公账户把10万元转入刘总个人卡中，这10万元用来偿还之前公司向个人的借款。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

情况八：甲有限公司通过对公账户把8万元转入王某个人卡中，这8万元用来支付王某的违约金、赔偿金。

提醒：公户上的钱转入私户，这样是允许的！不用担心！

政策参考

参考一：《人民币银行结算账户管理办法》规定，下列款项可以转入个人银行结算账户：

1.工资、奖金收入。

2.稿费、演出费等劳务收入。

3.债券、期货、信托等投资的本金和收益。

4.个人债权或产权转让收益。

5.个人贷款转存。

6.证券交易结算资金和期货交易保证金。

7.继承、赠与款项。

8.保险理赔、保费退还等款项。

9.纳税退还。

10.农、副、矿产品销售收入。

11.其他合法款项。

参考二：《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令[2016]第3号）规定金融机构应当履行大额交易和可疑交易报告义务，向中国反洗钱监测分析中心报送大额交易和可疑交易报告，接受中国人民银行及其分支机构的监督、检查。

参考三：为推动大额现金管理工作，探索大额现金管理实现路径，中国人民银行起草了《中国人民银行关于在河北省、浙江省、深圳市试点开展大额现金管理的通知（公开征求意见稿）》，现向社会公开征求意见，公众可以通过以下途径反馈意见：

1.电子邮箱：rmbgl 。

2.邮寄地址：北京市西城区成方街32号中国人民银行货币金银局（邮政编码：100800）。

意见反馈截止日期为2019年12月5日。

征求意见稿指出，试点为期2年，分地区分阶段实施。

经试点行调研分析，各地对公账户管理金额起点均为50万元，对私账户管理金额起点分别是河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。

来源：中国会计视野、税来税往、无法入税、马靖昊说会计、郝老师说会计（郝守勇）、厦门税务

交流、合作、投稿、版权，请加微信：cfo920