旅游服务差额征税、申报单的填写方法

甲旅游服务公司是一般纳税人，2017年2月共收到旅游服务费506万韩元，开具增值税一般收据，提供旅游服务的单位住宿费、伙食费、交通费、门票费等共支付了400万韩元。这个月的增值税申报单怎么填？

a:本月应纳税=(506-400)/(1 6%)*6%=6(万元)

在排程1列5列3栏(一般开立商业发票的销售额)中，输入不含税的销售额506/(1 6%)=500(万)。

附表3行1列，含税销售额506万，第3列“当前应计额”为提供旅游服务所支付的费用金额，共计400万，第5列“当前实际扣除额”为400万。

附表1行5行12列“应税服务扣除项目当前实际扣除额”填写为扣除额400万人。