众所周知，在香港注册公司和开设银行账户可以帮助企业缴纳外汇。香港公司本身具有税收少、税率低的特点，但无论公司是否需要缴税，都必须向税务机关申报过去一年的经营情况。

香港公司的报税方式

一个，没有运营申报，也叫零申报

(1)适用情况：在税务局要求申报的评估年度内，公司没有商业交易，包括出入银行、收取收入或支付费用。

(2)处理程序：收到税务机关签发的利得税表后，按期填写并返还。一般来说，在收到利得税纳税申报单后到提交为止，一周内可以完成。

关于零申报，需要注意的事项如下：

很多企业不理解香港公司的纳税申报，都在零申报，这种做法到底是不明智的！

凯明知识产权提醒大家，香港公司的“零申报”要求比较高，带来的风险也比较大。如果进行“零申报”，香港税务局有权要求7年内仍审核公司账目。此外，香港税务局可以通过银行账户信息、海关记录等方式调查香港公司。

如果公司提供的文件被检测为不符合“零申报”条件，则可以被视为隐瞒或逃税，情节严重的人将被罚款，甚至成为香港黑名单。例如，如果账户资金有来往，进行“零申报”，税务机关会认为你不诚实，不仅需要补充以前的税金，还会影响以后公司的正常运营。

CRS实施后，香港政府对企业和银行账户的审计更加严格，究竟香港公司能否进行“零申报”，仍然要根据企业的实际情况来决定。毫无疑问，香港公司必须正式报税。

二、会计审计纳税申报

(1)适用：适用于所有香港注册的有限公司

(二)处理程序：收到香港税务机关签发的利得税纳税申报单后，限期内必须将纳税申报单连同香港会计师审查的审计报告一并提交香港税务机关。如果有利润，在提交审计报告后，将在规定的时间内收到税务机关的税务通知书。上面有税金和收据账户。

三、海外豁免申请

海外所得税豁免申请是指香港税务机关同意公司生产的利润海外进口。根据香港洗礼，香港有限公司的海外收入可以免除利得税。也就是说，“业务不在当地运营，利润来自海外”可以申请免除政府的利得税。

海外豁免申请条件：

(1)供应商和客户都不是香港客户和商家。

(2)订单签署过程不会在香港发生。

(3)货物在香港没有发生通关记录、实际收货配送等情况。

(四)在香港聘用未开设实体的办公室或香港工作人员。

(5)没有给香港政府留下经营记录等。

请求流程：

会计审计审计报告和报告纳税局申请发税海外问题信写复函及相关资料税务局税务局批准结果。

值得注意的是：

在香港注册公司后，如果确实属于海外经营，无论利润与否，最好在首次做账时申请海外豁免。因为税务机关认为规范经营公司的运营方式不会随意改变，所以一年申请成功的概率比以后做账再申请大得多。如果获得批准，所有海外收入都不需要支付香港利得税。

在香港，没有经营的公司可以直接报税为零，有经营的公司必须记账才能报税。当然，从某种意义上说，只要你以公司名义进行商业交易或活动，你就已经开始经营业务了。

那么，如何判断公司是否在运营呢？

一般来说，从某种意义上说，只要以公司名义进行商业上的交易或活动，就已经开始做生意了。通常包括以下方面：

1、银行账户已留下经营记录。

2、而且公司有购销业务；

3、在香港委托销售；

4、在香港雇佣了职员。

5、允许或授权在香港使用房地产收取租金、租赁费等。

6、允许或授权在香港使用专利、商标设计等资料。

7、政府海关、物流公司已留下进出口记录。

8、在香港获得的其他利益。

没有纳税申报的结果：

香港公司可以根据自己公司的实际情况选择正确的报税方式，但不申报税票的后果非常严重！

香港公司税务条例明确规定，凡收到税单，必须申报。香港公司一般在成立18个月后将收到第一份利得税申报单，新公司第一份纳税申报的连接日期最长可达18个月。此后12个月为1年结算日，在此期间企业可以自行处理会计，但必须由香港执照会计师提交审计报告。

1、不报告

2、公司将被强制注销，董事列入出入境黑名单。

香港公司正规做账报税为企业带来的好处：

（1）为香港公司的长期运营打下良好的基础。每年保持良好的会计及核数记录，有利于日后对账目的查询和管理使用。通过核数，可以提高公司管理素质，了解内部监控制度，保障股东的权益。

（2）为在香港展位提供减半优惠。在香港参加展会，如有审计报告和交税证明，可以申请香港贸易发展局给出的展位费减半的优惠。

（3）可以弥补下年度利润。香港公司理账报税后，经香港税局核定为亏损，可无限期弥补以后所产生的利润。

（4）方便企业资金盘活。利用香港公司名下所持有的资产进行银行融资贷款，可以帮助企业进行资金盘活。

（5）利于开信用证。银行在给客户开具信用证的时候会审查客户历年的审计报告，据此来决定给客户开具信用额度。

（6）完税证明。目前天猫国际的续签和入驻都需要香港公司提供的完税证明，而完税证明则是香港公司正规做账报税的结果。

（7）利于香港移民。企业正常报税方便后期申请香港移民。

（8）利于香港上市。正规合理的按期申报有利于后期企业在香港上市。

正规经营的香港公司一定要按要求去做帐报税，这样有利于公司的长远运营发展。如果无法判断公司报税类型，或对香港税务抱有疑问都可以随时咨询凯鸣知识产权专业顾问，我们将竭诚为您服务。