养老第三支柱建设全面加快，个人养老金制度落地后不久，商业养老金业务试点也来了！

12月1日，银保监会公布了《关于开展养老保险公司商业养老金业务试点的通知》(以下简称《通知》)，决定从2023年1月1日起在北京市、上海等10个省进行商业养老金业务试点。

什么是商业年金业务？与个人养老金的主要区别是什么？哪些机构和地区参与？个人如何购买？开展商业养老金试点有什么意义？经济参考新闻记者会带你读一篇文章。

什么是商业养老金业务？

商业年金是养老保险公司经营的新型商业养老保险业务，主要依靠保险经营规则创新产品和服务，为客户提供养老金账户管理、养老金计划、资金管理、风险管理等服务。

也就是说，只有试点养老保险公司才能参与该事业试点，只有参与个人养老业务的银行、公募基金、保险公司、证券公司不在经营范围内。

与目前个人养老金制度中已经在线的“专属商业养老保险”相比，有一定的差距。从产品类型来看，商业养老保险产品还包括养老保险、双边保险、以后的税务养老保险和专属商业养老保险，商业养老产品选择范围还包括为养老保险公司提供的各种商业养老产品。

商业年金和个人年金有什么区别？

目前，个人养老金业务市场火热。银行开户、保险公司、基金公司积极销售商品。商业年金业务和个人年金有什么区别？

据银保监会有关部门负责人介绍，商业年金位于为普通人民服务的普惠性、创新性的个人商业年金金融业务，作为第三支柱养老保险的一部分，对个人年金制度的发展起到了支持和补充的作用。

需要注意的是，与个人养老金制度不同，可以享受税收优惠政策，个人参与商业养老金业务，不接受相关的个人所得税优惠政策。

具体来说，这两者有四大不同。

第一，从定义上看，个人养老金是实现政府政策支持、个人自愿参与、市场化运营、养老保险补充功能的养老保险制度。

商业年金是个人自愿参与、市场化、法治化运营的养老金融业务，养老保险公司提供账户管理、规划顾问、产品购买、长期领取等一站式服务。

第二，对于税收优惠，国家制定税收优惠政策，鼓励符合条件的人参加个人养老金制度，并按照规定领取个人养老金。但是个人参加商业年金业务，不享受相关个人所得税优惠政策。

第三，在参与人群方面，商业养老金更广。在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城镇居民基本养老保险的职工可以参加个人养老保险制度。年满18岁的个人可以与养老保险公司签订商业年金业务相关合同，通过商业年金账户长期积累养老金。

四、在投资方向上，个人养老金资金账户用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等金融产品。商业年金客户可以购买养老保险公司提供的各种商业年金产品。

"两者都不属于同一轨道，但有一定的联系."首都经济贸易大学保险系副主任李文中指出，个人养老金业务主要意味着个人可以用个人养老金账户资金购买相应的养老保险产品，依法在规定的限度内获得税收递延。商业年金业务的内容更丰富，包括养老金账户管理、养老金计划、资金管理、风险管理等，但不能获得税收递延，只能是保险公司商业化经营的普惠型年金金融服务。两者都有共同点，都是为了应对人口老龄化，国家鼓励发展的老年第三支柱的组成部分。

哪些地区和机构可以参加试点？

从地区来看，根据银保监会的要求，将从2023年1月1日起在北京市、上海、江苏、浙江省、福建省、山东省、河南省、广东省、四川省、陕西省等10个省进行商业年金业务试点。

从机构的角度来看，参与试点的第一家公司是中国人民养老保险有限责任公司、中国人寿养老保险股份有限公司、太平养老保险股份有限公司、国民养老保险股份有限公司等4家养老保险公司。

试点内容包括什么？如何参与？

记者采访时了解到，目前相关养老保险公司的商业养老业务尚未正式开展，商业养老相关产品的具体形式也尚不明确，没有购买途径。

从示范内容来看，商业年金可以提供养老金账户管理、养老金计划、资金管理、风险管理等服务。同时，可以更广泛地覆盖和触及广大人民群众，特别是新产业、新形式从业者和灵活就业者。允许企业事业单位以适当的方式依法按规定向个人提供支付支持。

在产品开发方面，中国生命养老保险公司承诺根据商业养老产品“资金长期、收益安全、领取限制性”的基本定位，寻求多种产品开发。考虑到不同年龄、职业、风险偏好的居民的不同需求，实现覆盖退休的养老金资金生命周期管理。

国民养老保险公司表示，将坚持专业的集中力、精心的计划和有序的试点工作。国民年金保险已经做好了产品、系统、投资、运营、客服、人力、制度准备等方面的充分准备，并将首次注册商业年金产品。

商业年金的意义是什么？

银保监会负责人表示，

北京工商大学中国保险研究院副秘书长宋占军表示，由于个人所得税起征点、专项扣除等因素，实际上享受个人养老金税收延递的人群是有限的。在这种情况下，推出商业养老金业务，有助于在保障人群和保险产品层面补充个人养老金业务。此时开展商业养老金试点，可能是引导保险公司尤其是专业养老保险公司聚焦养老保障领域，切实提高养老保险产品的竞争力，丰富养老保险产品公司，进一步发挥保险公司在第三支柱养老保险领域的功能作用。

记者：向家莹

来源： 经济参考报