01_IV存贷款明细报表（二）》中，各项存款和储蓄存款按照合同期限可以分为[2.活期]、[3.三个月以内]、[4.三个月至六个月] 、[5.六个月至一年]、[6.一年至二年]、[7.二年至三年]、[8.三年至五年]和[9.五年以上]这九类。其合计数[10.A各项存款]要求等于G01_[61.C各项存款]，[10.B储蓄存款]要求等于G01_[27.C储蓄存款]。并且要求[2.A活期]等于G21_[7.K附注：活期存款合计]。

所以G01_IV的活期存款是非定期存款的概念，只要没有约定期限均为活期存款，其数值大于等于G01_III[2.1.1单位活期存款]+[2.2.1个人活期存款]。

（三）按存款产品分类

在中国利率市场化进程中，存贷款利率原先是受到管制的。存款类金融机构为了吸引存款，创新了各种类型的存款，实际就是“交易对手”、“期限”、“利率”、“用途”、“行为性期权”等要素的自由组合。除普通存款外，还可以根据存款的特征分为以下类型的存款。

定活两便存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期、本金一次性存入，支取时一次性支付全部本金和税后利息，具有定期和活期双重性质的一种存款。

通知存款：指存款人在金融机构开立账户存入资金或货币，由金融机构出具存款凭证，办理不约定存期，支取时需提前一定时间通知金融机构，约定支取日期和金额的存款。

协议存款：指由金融机构根据中国人民银行相关规定对存款人开办的存款，存款利率由双方协商确定。

协定存款：指存款人通过与金融机构签订合同约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对基本存款额度按结息日中国人民银行规定的活期存款利率计息、对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的协定存款利率或合同约定的利率计息的存款。协定存款有两个账户，在协定存款账户中基本存款额度内的存款属于结算户存款，超过基本存款额度的存款属于协定户存款。

保证金存款：指金融机构为客户提供具有结算功能的信用工具、资金融通以及承担第三方担保责任等业务时，按照约定要求客户存入的用作资金保证的存款。包括办理银行承兑、信用证、保函、代理外汇买卖、衍生金融产品、签发银行本票等业务时存入的各种活期、定期保证金。

根据保证金用途，又可以细分为：银行承兑汇票保证金存款、信用证保证金存款、保函保证金存款、银行本票保证金存款、信用卡保证金存款、金融衍生品交易保证金存款、黄金交易保证金存款、证券交易保证金存款、其他保证金存款。

结构性存款：指金融机构吸收的嵌入金融衍生工具的存款，通过与利率、汇率、指数等的波动挂钩或与某实体的信用情况挂钩，使存款人在承担一定风险的基础上获得更高收益的业务产品。

在资管新规出台之前，保本理财纳入结构性存款填报，其实相当一部分并未挂钩金融衍生工具。2019年，1104制度升级，将《G01_III》中[2.1.7单位结构性存款（不含保本理财）]和[2.2.8个人结构性存款（不含保本理财）]单列，投资者为单位和个人的保本理财分别在[2.1.8单位其他存款]和[2.1.9个人其他存款]中填报。

（四）其他分类维度

其他分类维度主要参照存款分类，比如根据存款来源地不同可以分为境内、境外，存款的币种、存款的合同期限等等。详见笔记《存款定义及其分类》。

存款口径差异分析

（一）与“全科目”统计口径相同并非指两者完全相等

理由是人民银行“全科目”统计口径中并无“各项存款”这一统计指标，统计口径相同是指各项存款品种定义内容一致，存款的划分方式一致。但在实际中，两者所站角度不同导致对外发布的存款存在了差异。人民银行作为货币当局，从货币供应量角度出发，在统计全金融机构存款时把自身也包括在内，因此，人民银行存款包括所有财政性存款。原银监会作为监管部门，其监管对象是银行业金融机构，因此，各项存款中不包括银行代理财政性存款部分（除国库定期存款），因此，商业银行代理财政性存款和缴存中央银行财政性存款轧差后在资产负债项目表中“其他资产”或“其他负债”项目填报。

（二）部分同业存款被银监会视为各项存款

银行吸收的保险公司存放款、2009年1月1日前签署的邮政储蓄机构的协议存款在中国人民银行统计口径中视同为同业存放，不在存款项目中统计，但会专门统计保险公司及养老公司定期存放（2006年后）。原银监会认为保险资金来源稳定，时间较长具有存款性质，一直视同为各项存款，在G01_[29.同业存放款项]中也将境内保险业金融机构单元格封闭。

此外，2012年中国人民银行将小额贷款公司存放款项纳入同业存放中境内其他金融机构存放统计，2014年银监会不认可小额贷款公司为同业，仍将其存款视为单位存款，贷款视为一般企事业单位贷款。此后，2015年1月5日人民银行发布了《关于调整金融机构存贷款统计口径的通知》，存款的概念和外延得到了扩展，简言之为存款类金融机构吸收的非境内存款类金融机构的货币资金均视为存款。

（三）少量财政性质的存款统计为单位存款

财政性存款属于中央银行的资金来源，由于中央银行不直接对单位开户办理存款，所以，一部分财政存款存在商业银行，根据规定，这些财政性存款要定期缴存到中央银行，中央银行给予商业银行手续费。由于国库单一账户体系（零余额账户）的建成和现代支付系统的创举，商业银行财政性存款的缴存和财政支付当天（最迟次日）就能完成清算。但仍有部分偏远乡镇受金融环境制约，其账户上需保留少量的开办经费，这部分资金视为单位存款，还有部分财政性账户清理不到位导致财政性质的资金存放在非零余额存款账户中成为了银行吸收的单位存款。

（四）大额存单属于各项存款

人民银行全科目统计口径中，大额存单属于存单发行，不在存款项下统计，根据投资人分为：境内个人、境内非金融企业、境内机关团体、境内社保基金、境内部队、境内住房公积金、境内其他机构和非居民。1104报表明确要求，大额存单纳入各项存款统计，根据投资者分列填入G01_III_[2.1.2单位定期存款]和[2.2.2个人定期存款]。

本文源自成于微言