（1）采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。

（2）签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。

（3）发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。

（4）支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。

（5）结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面：

A）审核发票的真伪

B）发票的签发日期

C）购货品名

D）数量及单价

E）大小写金额是否一致

（十二）外币业务流程（表格附表二）

1．总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额：

1）按照水单顺序号码一一核对；

2）核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。

3）核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。

2..审核无误后,签字确认,存入我公司外币账户,取得的相关单据交与会计做账

3．检查水单是否连号，如有作废单，应由收银主管签字，盖作废章。

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