7、工作所得如何抵税？

美国联邦政府提供的工作所得抵税(FederalEarned Income Tax Credit，简称EITC)，可说是减轻经济压力的一大助力。据国税局规定，EITC的抵税额介于529美元到6557美元不等，视家庭中孩子的人数和婚姻状况而定；符合申请资格的个人年收入最高可达5万162美元，夫妻年收入最高则是为5万5952美元。

8、如何报税最快捷方便？

以电子方式申报并选择经转帐直接存款，可以有效节约疫情期间国税局工作人员的工作量。如有需要，当地注册会计师会帮助你选择电子申报。国税局也敦促纳税人在获得提交准确税表所需的所有信息后，再提供一个能接受汇款的银行账户信息，加快退税速度。

个人报税常见问题

1、如何确定自己的报税身份？

在税法范畴内有两种报税身份：税务居民（Resident Alien）和非税务居民（Nonresident Alien）。判定标准：

绿卡测试标准（Green Card Test）

在绝大多数的情况下，拿到绿卡，那么您就是美国税法上所定义的税务居民。

实际居住测试（Substantial Presence Test）

实际居住测试是以您实际滞留在美国境内的天数为标准进行的。同时符合以下两个条件的外籍人士将被视为税务居民（以2021年标准为例）：

A. 2021年在美境内实际滞留时间至少为31天；

B. 2019至2021年在美境内实际滞留时间至少为183天，计算标准为滞留天数=2021年天数+2020年天数×1/3+2019年天数×1/6。

美国的税务居民和非税务居民（Nonresident Alien）最大的区别在于，非税务居民只需要申报自己在美国境内所取得的收入，而税务居民则像美国公民一样，需要申报自己的全球范围内的收入。对于持有“F”、“M”、“J”或“Q”类签证的留学生来说，其在美国的滞留时间是不算在实际居住测试里面的。持有以上签证的留学生可以说直接被美国政府视为非税务居民，不需要依靠实际居住测试来判断。留学生则需要填写表格8843（Form 8843）申明自己属于实际居住测试的豁免人群，其他类的豁免人群还包括持有“A”或“G”类签证的外国政府机构人员（不包括A-3和G-5）等。提醒：留学生请注意，如果您在美国读书时间超过5年，您将有可能不能豁免实际居住测试，除非您能提供证据表明您没有永久居住在美国的意图。

2、我的收入需要交多少税呢？

简单来说，纳税人的总收入减去抵扣额得到应税收入，然后根据税阶表查找对应税率计算税费。计算出税费后，还可以通过退税抵免（TaxCredit）直接减免税费。最常见的是子女退税抵免（ChildTax Credit），所有符合要求的子女可以每人抵扣1,400美元的税费。比如父母的税费（Tax）为1,000美元，而孩子符合子女退税抵免的要求，那么父母可以获得400美元的退税。

另外请特别注意：【2021年特供税务文件1】Letter 6419 / 6419信函 – 子女税优惠预付款。IRS在2021年底至2022年初向不少符合条件的家庭提前发放了子女退税政策6419信函。若您已经收到，那么需要将其提交给为您报税的会计师，可以通过此次申报领取剩下的退税。如您也符合领取相应补贴的条件但却未收到相关信函，那么可以在报税申报中一并领取。

【2021年特供税务文件2】Letter 6475 / 6475信函 – 第三次经济影响补助金IRS在2021年向符合条件的纳税人发放了第三笔补贴支票。收到该份补助的纳税人可以通过该份信件确认补贴的实际金额和日期。

3、还没有拿到绿卡需要报税吗?

对于很多正在办理美国EB-5投资移民的申请人而言，即使尚未拿到绿卡，但因为参与投资的美国EB-5区域中心项目，如有收益，即有了美国境内的收入，因此，在报税季来临时，同样有可能需要以外国人的身份进行申报。美国的法制非常健全完善，对于移民者而言，只要合理进行资产规划，不仅可以提高资产利用率，更可以合法避税，还能尽情享受纳税后的福利。

图文来源于翌新海外

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