借项：财务费用贷项：如果是银行存款利息收入，则财务费用为借项

（解答者：oliver～）

09.【问】乙公司本月内销325000元（含税价），出口23560美金，（美金汇率6.82），第一种情况：本月购进原材料为进项税额为45652.00元，那此月退税多少？第二种情况：本月购进原材料进项税额为32562.00元，那本月退税多少元？第三种情况 ：本月购进原材料进项税额为：69852.00元 ，那本月退税多少元？此公司的产品退税率为13%。这种题目怎么做？求大神指教。？（3群）

【参考解答】内销跟出口的业务要分开的。出口业务对应的进项票要做进项转出，不能做抵扣，退税额按照进货成本（不含税价）*退税率。外销的销项票免税，进项发票全部退税应退税额＝外销产品的进项*出口产品退税率征退税差＝外销产品的进项金额*（外销产品的征税率－外销产品退税率）。（解答者：oliver～）

10.【问】新领的UKey不见了有什么办法补救吗？？（1群）

【参考解答】当您的证书丢失或损坏时，需要办理此项业务。

一、损坏补办

当证书UKey丢失或损坏时，需要到一证通服务网点办理证书损坏补办，手续如下（以北京为例）：

1.单位公章或填写完整的《一证通数字证书申请表》（一式两份并加盖公章）；

2.组织机构代码证、工商营业执照、税务登记证任选其一的副本原件（如无三证需携带社保登记证原件或政府批准颁发的其他证照原件）；

3.经办人有效身份证原件，若携带其它有效身份证件需同时提供原件及复印件（加盖公章）；

4.证书介质。

5.证书补办费用。

质保期内质量问题导致损坏：免费

质保期内人为原因导致损坏或质保期外损坏：30元/个

注：一证通卡的质保期为3年，USBkey介质的质保期为1年。

（解答者：匿名）

11.【问】所得税汇算清缴是这个月月底那？（1群）

【参考解答】汇算清缴的截止日期是本月的5月31号。别在最后几天申报汇算清缴，最好这周搞定，最后几天可能堵车。（解答者：匿名）

12.【问】我想问一下，个体工商户，都没进出发票的，要怎么申报。都是0申报吗？（1群）

【参考解答】根据进货的金额估计下也是可以的，个体户通过自然人申报点经营所得 ，里面有填收入成本的地方。（解答者：归朝杰）

13.【问】请问一下，小规模纳税人年报可以在网上申报吗？？（1群）

【参考解答】可以啊，你就网页搜索城市 +工商公示。年报上国家工商局网站选自己所在省份输入注册号进去就可以了。（解答者：Sun）

14.【问】请问一下这个金额加起来不等，这个票有什么问题没有？（1群）

【参考解答】特价票吧 ，没有遇到过不等的，应该还有一张发票，如果没有，按照499报销，也可以找出来当时的付款凭证。（解答者：林）

15.【问】这是公司退税吗 ？（1群）

【参考解答】这是你个人的，今年好像把去年缴纳的个税都退给个人了，你手机App查看一下。（解答者：Sun）

16.【问】请问一下，报废的发票要怎么样处理的？（1群）

【参考解答】自己留存，和抵扣联放一块儿 放着备查就可以。普通发票作作废只需把所有联次收回,然后在上面注明作废,等发票用完或是到期了,就到税所办理核销,核销时不用把作废的发票的收入计入应税金额内,只需要核销表上注明是哪些发票作废就行了.如果是增值税专用发票,当月作废的在税控机上作废就行,要是隔月的,只能作红字冲销,先在税控机上作红字申请书,然后等税局批准申请了,就可将要作废的发票冲销.隔月作废的发票在开票月还是要作为正常发票交税,只有红字申请批下来了才可以冲减这票的税金.已经作废的增值税发票必须敲盖"作废"章或"作废"字样,可单独存放,发票必须全部联次妥善保管,粘贴在原发票存根上,不得私自销毁,以备查核。（解答者：oliver～）

17.【问】请教一下各位，周六公账发工资，是不是银行周末不转账啊，我们周一还没查到工资，都快2天了？（1群）

【参考解答】　周五提交晚了银行也不操作，要等周一才处理，工行有加急 可以实时到账 就是需要法人那边授权就到账了。（解答者：刘建辉）

18. 【问】请问一下广州社保购买有几个等级？比如说我工资1万块，企业给我的买的基数是5000.这样可以吗？（1群）

【参考解答】社保规定按照上面应发工资为基数缴纳社保，奖金也算。而且社保基数一般一年一次变更。（解答者：oliver～）

19. 【问】股东变监事需要准备什么资料啊？（3群）

【参考解答】开股东会，做股东会决议，把哪位监事变更成谁

做公司章程修正案，把股东变监事部分的名字改掉

拿营业执照、公章、股东会决议、章程修正案、新监事身份证复印件、办理人网上申请备案。（解答者：oliver～）

20. 【问】这个社保在A公司买 ,不在A公司发工资,在B公司发工资 ,这样有风险吗？（3群）

【参考解答】有可能与B公司之间成立了劳动关系，所以发工资。与A公司之间没成立劳动关系却又交社保。所以在A公司缴纳社会保险是不合法的。社会险费征收工作统一划归税务局，若税务局将个税申报的工资数与企业申报的社保基数做关联比对，很可能出现：A公司的主管税务局要求说明为何该员工未拿工资申报个税却缴社保费；而B公司的主管税务局要求说明为何该员工未缴纳社会保险费却申报个人所得税。这些情况的出现，应对时都可能会比较麻烦。（解答者：oliver～）

21. 【问】请教一个问题，新公司刚成立半年，没有报税也没有报个税领税务uk，没有啥问题吧？（3群）

【参考解答】建议你赶紧去税务报到，核定税种，按要求零申报。登录电子税局看有需要申报的表没就知道,肯定有问题,有时间规定。（解答者：oliver～；林老师）

22. 【问】请教：企业所得税年报内的资产总额是（年初+年末）/4吗？（3群）

【参考解答】/2，资产总额是（年初+年末）/2。（解答者：oliver～）

23. 【问】广州市股东变更情况说明。用下面模板可以么？ （3群）

【参考解答】可以的，办理流程是广州政务网上提交变更,然后去税务局办理交税事宜,还需要经办人的身份证原件，最好带上公章,股东会决议等。

（解答者：林）

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