2023小规模纳税人增值税申报单填写示范

日期：2023.1.21资料来源：税务网

项目

列

[企业]季度销售额为25万韩元

[个体户]季度销售额为25万韩元

[企业或个体户]季度销售额为35万韩元

增值税纳税申报单主表

(一)增值税适用的不含税销售(3%征收率)

1

35万

增值税专用发票不含税

2

其他增值税发票不包括含税销售额

3

35万

(d)免税销售

9

25万

25万

其中：中小企业免税销售

10

25万

不及起点销售额

11

25万

其他免税销售

12

本期应纳税额

15

10，500韩元

扣除本期应纳税额

16

7000人

本期免税

17

7500韩元

7500韩元

其中：中小企业免税

18

7500韩元

达不到起征点免税

19

7500韩元

应税总额

20

-

-

3500韩元

本期预缴税金

21

本期需要补充(退款)税额

22

-

-

-

增值税抵扣申报日程

一、减税项目

总计

1

-

-

7000人

输入适用的免税特性代码

2

-

-

7000人

提示：

1.仅季度申报增值税的小规模纳税人，上表中的销售收入适用3%的征收率。

2.开具的发票全部是普通发票，没有专用发票，纳税人开具3%或免税发票的情况下，特殊情况下将转换为销售。销售=(3%含税免税销售额1%含税价格)/(1 1%)

3.上面的例子假设纳税义务发生时间都在2023年以内