一家公司申报增值税提交匹配例外结果为“《附列资料一》第五列申报例外”

如果公司会计点击强制提交，开票设备在进行卡片整理(或反向写入监控)操作时，卡片整理可能会失败。

以前我们遇到清卡失败，只能去税务局现场处理。

现在可以通过电子税务机关“增值税申报费以上处理”的新功能来处理！

另外，9月份还有三个。

1、布景！9月份的征用期限延长到20天！纳税人要合理安排时间，按时完成抄税。

2、取消印花税每月申报，纳税期限重大调整！

一起看吧！

卡清理失败在线处理

具体过程

1.登陆电子税务局，点击“我想交税”-“综合信息报告”。

2、找到状态信息报告“增值税申报比较例外处理”，然后单击“进入”。

3、入境后，选择“开始纳税所属期间”、“结束纳税所属期间”，然后单击“查询”，跳转相应所属期间增值税申报匹配例外信息。

4、根据以上匹配内容和实际情况，填写“比较例外原因简要说明”，上传相应资料后，单击“保存”，再单击“提交”。

5.提交后，对应处理中的业务，状态显示为“接受中”，等待后台审核。

6.检查审核是否通过：请进入电子税务机关“对话中心”-“我的信息”-“我的通知”确认反馈信息。

7、审核通过后，开票系统就可以进行刷卡或反写监控操作了！如果审查没有通过，可以拨打12366纳税服务热线咨询！

9月延长征兵期限

附上清卡，抄报税操作程序。

世正警告说，9月份的纳税申报期限顺延到9月20日，还剩最后一周！请互相传达！

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一、征期：1日-20日

申报缴纳增值税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、文化事业建设费、个人所得税、企业所得税、征收印花税、水资源税、资源税、环境保护税、工会经费代收

二、征期：1日-30日

申报缴纳2022年度车船税

那么，现在最新的抄报税流程和操作方法如何呢？

• 金税盘
• 
  

1. 抄报方法

①汇总上传

情况 1：网络正常并且所有发票都已上传成功的情况下，月初首次登陆开票软件，会自动进行汇总上传，提示如下：

情况 2：上个月开具的发票部分或全部未上传成功，则系统无法自动完成抄报税。可在网络连接正常情况下待发票上传完成后，点击“汇总处理”——“汇总上传”按钮。

②申 报

开具的发票部分或全通过电子税务局申报网站或办税大厅进行纳税申报。

③清 卡

申报成功后再次登录软件自动完成清卡操作，提示“金税设备已完成清卡操作”代表月初清卡已完成。

2. 查询抄报税完成状态

小规模与一般纳税人查看方式一致。

登录开票软件，点击“汇总处理”——“金税设备状态查询”菜单，查看相应票种的锁死日期。

锁死日期为下个月，汇总报送资料为“无”，同时符合这两项条件，则表示本期抄报税成功。

上次汇总报送日期：2022 年 09 月 01 日 00 时 00 分

汇总报送起始日期：2022 年 10 月 01 日

汇总报税资料：无

或者只看锁死日期更新到 2022 年 10 月左右，汇总报税资料“无”。这个状态也表示 9 月清卡已经完成。

注意：

①汇总上传和远程清卡必须是在计算机联网状态下操作；

②检查上月开具的发票报送状态都为：已报送；

③小规模纳税人和一般纳税人，不论上月是否开票，每月月初都必须登陆开票软件进行抄报、一般纳税人每月登录申报软件进行申报（小规模季报月 1、4、7、10 月需要季报）然后再清卡，否则金税盘会锁死，影响正常使用，造成逾期处罚；

④远程清卡提示“【F50006】核心征管系统：增值税未申报或未比对”，需要登录网上申报软件进行“申报”，申报完成后再返回开票软件进行清卡操作。

• 税务 UKey

1. 自动抄报

开票电脑联网稳定且软件中服务器地址和端口号正确的情况下，登录开票软件会自动上报汇总，申报完成后，再次打开开票软件，会自动反写。

需核对开票截止时间是否更新到 2022 年 10 月 25 日左右。

若自动抄报未成功，或开票截止时间未更新，可参照以下步骤进行抄报。

2. 手工抄报

①上报汇总

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【上报汇总】。

②网上申报

操作流程：通过各省市电子税务局网或第三方申报软件进行【网上申报】。以湖北省电子税务局网为例，如下图：

③反写监控

操作流程：点击【数据管理】-【汇总上传】-【反写监控】。

④确认成功

操作流程：重新打开汇总上传界面，查看各发票类型开票截止时间是否更新到 10 月中旬。若更新，说明操作成功。

印花税纳税期限重大调整！

一、取消按月申报，之前按月申报的统一调整为按季。

按照新印花税法的相关规定：印花税按季、按年或者按次计征。不再有按月的计征方式啦！

现按月申报的纳税人，应税合同、产权转移书据系统自动统一调整按季申报，营业账簿将自动转换为按年申报，无需另行申请。

调整为按季申报后，纳税人第一次按季申报所属期是7-9月，申报期是2022年10月。

大家可以登录进电子税务局自行查看税费种认定信息，路径为我的信息-纳税人信息-税费种认定信息查询。

二、没有印花税核定信息的，发生应税行为时，可按次认定。

印花税按次申报不需要做税种认定，直接登录申报即可。

具体操作如下：

登录电子税务局，搜索“财产和行为税”，点击进入“财产和行为税合并纳税申报”界面，就可以看到“印花税”申报选项啦。如果按次申报印花税，记得在“税款属期”栏目下选择“按次申报”哦。

三、按次申报的纳税人可申请调整为按季申报。

按次申报可能会遗漏忘记申报，那我们就可以调整为按季申报。

政策依据：根据《国家税务总局江苏省税务局关于调整印花税纳税期限等有关事项的公告》（国家税务总局江苏省税务局公告2022年第3号）规定

（一）应税合同、产权转移书据印花税可以按季或者按次申报缴纳，应税营业账簿印花税可以按年或者按次申报缴纳。

（二）境外单位或者个人的应税凭证印花税可以按季、按年或者按次申报缴纳。

纳税人可在上述范围内选择纳税期限，一经选择，在一个纳税年度内不得变更。

如果有需要调整的，可以前往当地主管税务机关办理纳税期限的选择哦！

具体操作如下：

登录电子税务局，搜索“调整”，点击进入“资格信息报告—我要调整经营内容（税种调整）”界面。

在下方“变更税种的具体事项”中填写需要增加的按季或按年申报的印花税税种信息并提交。等待后台工作人员审核添加完毕就可以啦。

四、按年申报一般适用于营业账簿。

来源：办税总动员，税政第一线。