八月

征兵日一定要看

根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》(国家税务总局公告(2021) 20日)，从2021年8月1日起，增值税消费税将与城市维护建设税、增加教育费、地方教育附加申报书合并，起用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》

今天申世索美带来了小规模纳税人增值税及附加税操作指南。快来一起学习吧~

电子税务机关操作指南

申报途径

第一步：在电子税务局注册[我要交税]-[报税和缴纳]

步骤2:点击【申报增值税和附加税(适用小规模纳税人)】

申报阶段

01

进入[增值税和附加税申报(适用小规模纳税人)]模块后，显示温暖的提示，然后单击“确定”进入申报页面。

02填写申报单

进入申报单后，自动提取纳税人姓名、税务机关所属期间、表格日期。填写该列中的当前销售量。

03行资料选择(1)

如有差额征收情况，请填写附件资料(1)服务、房地产和无形资产扣除项目明细。

选填 04 《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》

您可以根据需要选择“减免特性代码和名称”下拉菜单，填写并保存相应的免税详细信息。

05填写所附资料(2):附加纳税申报单

第1列“计税(费用)基准”，第4列“本期应纳税(费用)金额”是根据主表第24列“本期补充(退款)税额”中的数据自动生成的。

纳税人可根据实际情况选择第5栏“减免性质代码”，选择后可自动生成第6栏“减免(手续费)”。

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核实数据无误后，点击保存。

06 回到主表

主表25 26 27栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补（退）税额自动带出。

所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。

注意事项

1.当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。

2.享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。

eTax网上电子申报客户端操作指南

申报路径

步骤1：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。

小提示：填写报表前，因为有部分表需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。

步骤2：登录【eTax@SH 3】—在【税费申报】中进行选择填写。请留意税款所属期。

申报步骤

01 申报表填报

进入申报表，填写本期销售额。

02 按需填报附表一

存在差额征收情况的纳税人，根据自身情况填写附列资料一。

03 选填增值税减免税申报明细表

根据实际情况，选择减免税性质代码，填写减免税项目。

04 填报附表二：附加税费情况表

可根据自身情况选填第5栏“减免性质代码”和第6栏“减免税（费）额”。

核对检查数据正常后审核保存。第10栏本期应补退税（费）额将自动带入到主表第25、26、27行次。

05 申报表发送

有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。