英国一直是欧盟中公司税最低的国家。2002年，中小企业获得了零税率。在英国成立、收购或在英国控制的所有公司都根据英国居民缴纳税金。也就是说，英国政府根据英国公司税率征税，包括公司的利益、任何资本收益。

一般来说，外国公司在英国的分公司不能获得较低的公司税率。中国公司将在英国的分公司成立，根据中英之间签订的双重征税协议中的非歧视条款，英国税务机关将允许企业享受低税率。

英国公司年度审查信息

需要英国地址(本公司免费提供)纪念日深渊深度注册处将强制关闭公司本公司维持年审所需的信息。

公司名称注册号将从订购之日起5个工作日内完成。

我们公司维持前一年版所需的信息：

公司名称注册号董事股东身份信息，从订购之日起10天(需要申请验证码，因此需要更长的时间)

英国公司年审完成文件明细

年度申报文件CS01税务申报文件类AA02申报报告注释：AA02税务申报需要在注册日下月初向政府申报，因此等待时间较长，所以一般来说，我们公司会先给客户分配文件格式，到期后，我们公司会主动申报AA02。

英国法人税缴纳企业所得税：19%

缴纳税金的其他减免优惠

在英国设立公司税务还有其他减免优惠。

例如，开盘前7年内发生的费用可以看作开盘当天发生的费用。也就是说，这些费用可以作为事业第一年可以减免的部分。同样，这7年的资本保留也可以看作是开盘当天的资本保留，除了第一年可以征税的利润外，还可以分类。

需要缴纳的其他税金

除公司税外，英国地方政府还对企业征收统一营业税(unified business rate)，这是对所有工商财产占有者征收的税，但北爱尔兰取消了对工业财产的征税

英国的公司需要另外缴纳的是国民保险费(National Insurance Contribution，NIC)，包括在英国社会保障体系中。NIC从公司职员的工资中扣除。89英镑以上的所有收入的税率为12.8%。NIC可以从应税利润中扣除。

英国公司也要登记缴纳增值税(VAT)

增值税是在执行和促进业务过程中对商品和服务供应的价值征收的税。注册的企业必须向消费者收取增值税，并向该供应商缴纳增值税。然后(通常每季度)向英国海关和消费税局申报，多退款，少补充。食品、书籍、童装等许多基本商品不征收增值税。

中小企业可以用更直接的方法缴纳增值税。也就是说，可以根据销售额支付增值税。这样既简单又节省税金。

值得注意的是，VAT最终落到了最后一位消费者的头上。英国增值税标准税率为20%，以低税率(5%)征税的商品正在增加。税率为零的商品也很多

其他几种特殊税种

英国还征收一些特别的小税。

烈性酒、香烟、赌博、汽油和其他燃料要征收消费税，一般已经包含在售价中。

股票、证券交易及财产交易要缴纳印花税或印花税。就财产而言，征税额为该财产价格的1%-4%。有些偏远地区不对财产征税。

部分保险费会产生一些税负，通常是4%，但很多企业的保险单是免税的航空乘客需要缴纳航空旅客税(air passenger duty)。

填埋税(Landfill tax)是对遗弃在土地或地下的物资征收的税金车辆缴纳道路税。

英国还征收气候变化税，以不鼓励攫取不可再生能源。能耗高的企业遵守节能利用协议，最多可以减少80%的税金。

采石场及采矿也要缴纳石方税(aggregates levy)。

英国税务管理机构

英国税收管理有两个机构。

国内税收局和海关和消费税局(Customs and Excise)。

大众容易理解税金，要求纳税人帮助他们完成纳税义务。政府还提供有助于理解税金的免费图书和免费咨询热线电话及机构

延迟缴税通常会有一些自动处罚。尽管对不遵守税法的行为规定有相当严重的处罚，但一般实施起来还是比较宽松的。不遵守税法是因为知识或错误的地理位置，税法被理解的话，通常会完全或大部分取消处罚。海关部门对有问题的企业尤其如此。税务管理部门的决定有异议的话，提交法院解决。税法目前正在用普通英语重写，现有的两章(资本保留和工资)已经完成。精心计划如何纳税在英国是合法的，但最好不要老陈腔滥调。英国税法中几乎没有可以钻探的漏洞，也不能创造复杂的回避系统。一句话，合法经营的企业不必害怕英国税务当局

英国公司填写了报税所需的文件。

1、银行每月账单。

2、收入发票、成本发票、其他费用票据等。

3、英国公司UTR税号、验证码。

英国公司填写了纳税申报完成资料

1、会计报告Accounts for the year

2、计算公司所得税Corporation tax computation 3、CT600

4、注册处官网下载的文档-FULL ACCOUNTS。

英国公司在什么情况下需要提交审计报告？

2、净资产达到 300 万英镑以上

3、营业额达到 1000 万英镑以上

满足以上其中 2 项就一定需要审计，满足一条可以不用审计出审计报告费用不包含在做账报税费用中。

银行查册英国公司并邮件提示做账报税事宜

早在 2018 年 5 月份开始很多客户反馈英国公司账户被银行关闭，我司了解到银行内部开始陆续审查公司账户，即税务申报对公司的影响会越来越大，为了公司的长期发展我司建议正规报税，零申报谨慎考虑

银行邮件参考图：

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