增值税申报问题

问题1:增值税附表1和附表2不会自动生成数字，该怎么办？

答：请单击第一页“刷新”，如果执行成功，请重新填写申报，或者手动输入。

问题2:信用卡清算如何处理“一创式应对失败增值税未申报或未应对”？

答：企业没有遵循正确的抄写程序，所以必须“先抄税，然后申报”。否则不能整理卡片。

第一步：登录国地税在线服务平台，点击【申报】-【作废申报单】，在增值税报告后点击“作废”。

第二步：进入开票软件，单击[处理纳税申报]-[上报摘要]，显示“上报摘要成功”消息，然后单击“确定”。

第三步：进入国地税在线服务平台，点击【要申报】-【要申报】、【要申报】、【要申报】、【申报收据】确认申报结果。

第四步：申报成功后进入开票软件，将显示“设备很快完成了刷卡工作”的信息。

注：如果已经缴税，建议联系主管税务机关整理卡片(具体携带手续以税务局为准)。

问题3:在“未开票”栏填写负数，出现以下提示：怎么处理？

答：从2018年5月1日起，《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）》正式上线，申报匹配规则中关于匹配销售额项目的规定、当前发票(不包括不征税发票)金额、税额合计应小于或等于当前申报的销售额、税额合计。因此，如果在“未开票”栏填写负数，则目前申报的销售额小于发票销售额，出现匹配异常提示，企业需要到所属税务局例外处理处确认处理。

问题4:增值税附表2的第3列“以前认证一致，现在申报扣除”税金、金额填写数据后为什么不能申报？

答：根据《附列资料二》报告准则，第3列“以前的认证匹配，当前申报扣减额”:以前期间的认证匹配，反映当前申报扣减额的仅限于增值税的发票的情况。辅导期间纳税人根据税务机关通知的审计匹配结果通知和详细列表中规定的审计相匹配的增值税专用发票填写此列。本栏是第一栏中的其中一栏，前一期间认证一致，只记载本期申报扣除部分。

也就是说，非课外期间一般纳税人《附列资料二》的第三栏“以前认证一致，现在申报扣除”税额必须为零。

因此，“非课外期间一般纳税人”不应该填写这一栏的数据，填写这一栏的数据就不能申报成功。

问题5:为什么在线服务平台上找不到[表比较]模块？

答：根据《国家税务总局关于印发增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）的通知》(税务总局发[2017] 124号)，为了帮助纳税人正确完成增值税申报资料的申报，申报前必须对增值税申报数据进行逻辑关系验证，通过验证后才能申报，因此取消[表比较]模块，纳税人只需查询即可。

问题6:使用在线服务平台时，为什么“写报告”上不显示报告？

答案：(1)确认3个凭证已更改。如果发生了变化，请使用Google浏览器输入以前的税号注册，并显示“系统检测到3个凭证。是否要更改新税码？”将条目添加到文档注册表。单击“确定”后，自动更改为新的税号。不需要再次登录。然后正常使用新税码登录即可。

(2)主页点击“资格信息”-“税收(手续费)种类的认定信息”，确认该税种、纳税期限和该税种的认定有效期开始时间。

(3)确认“申报收据”。如果申报成功，则无需重新填写。

注：如果未安装Google浏览器，请登录95113服务网(www)，点击左侧[在线申报]-在线服务平台(新家具操作说明)-下载申报推荐浏览器-安装Google浏览器即可。

问题7:使用在线服务平台，在发票查询界面上，收入销售数据与实际不符怎么办？

答：本模块是查询功能，相应地自动生成附表1和附表2的部分相关内容。如果有显示错误，则无需更正。附表1和附表2粉红色可以直接修改。

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问题八：国地税网上服务平台如何登录？

答：登录95113服务网导航栏目，点击“山西国地税网上服务平台”进入即可，也可登录95113服务网点击右下角【财税导航】进入“山西国地税网上服务平台”。

问题九：增值税附表二第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”税额填写数据后为何无法申报？

答：根据《附列资料二》填报说明，第7栏“代扣代缴税收缴款凭证”：填写本期按规定准予抵扣的完税凭证上注明的增值税额。

根据 《增值税纳税申报比对管理操作规程（试行）的通知》规定，本期取得的代扣代缴税收缴款凭证上注明的增值税税额汇总数≥《附列资料二》中第7行“代扣代缴税收缴款凭证”的“税额”。

因此，出现异常比对结果，企业应前往所属税局异常处理岗核实处理。

问题十：小规模进行申报时，提示“增值税申报表第1、4、7、9、13栏次本期数合计应大于等于该纳税人在本申报所属期内开具发票不含税销售收入合计数字”如何处理？

答：请先核实报表的销售额与开票系统的销售额是否一致。

①　如数据一致，点击首页“刷新”重新申报；

②　如数据不一致，请修改报表后重新申报；

③　如以上方法无法解决，需联系主管税务机关核实。

所得税申报问题

问题一：填写所得税年报时，怎么找不到“职工薪酬纳税调整明细表”及“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”？

答：打开所得税年报主表，点击15行“加：纳税调整增加额”后，在“纳税项目调整明细表”中选中14行“职工薪酬纳税调整明细表”及31行“资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表”打开填写即可。

问题二：2017年所得税年报提示：你单位发生资产损失，需填报A105090表，怎么办？

答：下列数据逻辑关系不符，请核实修改：如企业发生资产损失，需填报A105090表，资产损失税前扣除应当到主申报平台上进行专项申报或清单申报。

出现以上提示，企业应先核实：

1、A102010《一般企业成本支出明细表》“16行至26行”中涉及损失类项目是否有数据；

2、A104000《期间费用明细表》“八、财产损耗、盘亏及毁损损失”是否有数据。

若以上损失类项目有数据，则A105090为必填报表。

问题三：2017年度企业所得税《纳税调整项目明细表》“其他”为灰色怎么填写？

答：点“新增”，增加空白行，填写项目内容、账载金额、税收金额后，金额会自动汇总到“其他”行次。

A105000《纳税调整项目明细表》表中：11行（九）其他、30行（十六）其他、35行（四）其他、42行（六）其他、44行六、其他的填写方法与上述一致。

问题四：填写所得税年报（A类）时，A107040《减免所得税优惠明细表》中无法输入“减半征税”金额?

答：报表填写有误 。

解决方法：

1、检查“企业基础信息表”105资产总额：单位为万元及107从事国家限制和禁止行业，选择“否”后，重新填写申报。

2、如填写无误，核实是否享受小型微利企业减免条件。

问题五：填写企业所得税年度报表，怎么找不到附表？

答：1、使用网上服务平台：

打开“企业所得税年度纳税申报表填报表单”根据实际情况选择需要填写的报表，在“填报”下方进行勾选，选择成功后点击左上角“保存”，再打开主表，点击相应的行次，填写附表。如选择有误，可重新打开填报表单进行选择。

注意：

①　红色不填报，淡黄色必填，白色根据实际情况自行选择。

②　附表是以超链接形式展现，表中体现为：蓝色字体且带下划线。

2、使用网上服务平台（客户端）：

点击【填写申报表】--【国税】--【企业所得税年度纳税申报表（A类）】--点击【企业所得税年度纳税申报表（A类）】，点击相应的行次，填写附表。