中小外贸企业的数量持续急剧增加。对外贸企业来说，获得跨境收款的最佳方法是设立海外账户。离岸账户必须以离岸公司的名义开立。香港是进入国际市场最有效的跳板，香港不受外汇局控制，外币自由进出，许多中小贸易企业决定在香港注册离岸公司，开设离岸账户。

据白云网报道，最近银行业相关人士表示，国内外大量海外账户受到了调查、关闭、冻结、强权等操作。国内提供海外开户服务的主要有两类银行，一类是外资银行(如汇丰银行、渣打银行、荷兰银行等)。另一类是中国银行，如深圳开发银行、广东开发银行、肖像银行、上海浦东开发银行等。另外，香港可以开设海外账户的银行包括香港汇丰、恒生、中银、香港等。

中小外贸企业香港海外账户关闭的消息频频爆出，目前香港多家银行正在关闭香港海外账户。国家鼓励正常的贸易和交易，海外账户控制越来越严格，CRS金融账户信息交换正在进行，所有这些政策的主要目的一方面是防止资本外流和洗钱，另一方面是防止海外账户避税的出现。

海外账户被关闭有很多原因，更多的是在合规风控方面。特别是对于中小企业来说，这些企业具有小额的多种属性，这种属性给银行反洗钱带来了巨大的审查压力，导致风险因素激增。纵观历史，国内外银行被罚款的事例是2019年2月瑞士联合银行集团(UBS)以“吸引非法客户”和“洗白税欺诈行为”的罪名，被巴黎轻罪法院判处37亿欧元罚款，法国共赔偿8亿欧元的税收损失和利息。据金融界网站报道，2019年1月24日，金华监管分局公布了两张银行罚单，分别处罚浙江潮州商业银行610万元和中国建设银行金华分行70万元。

由于香港税率低、税收少，国际上很多机构利用香港的税收优势来达成合理的避税。在香港成立公司一般只需要缴纳两种税金。一个是一次性注册资本利得税，税率是1/1000。这种税是根据实际注册资本决定的，另一种是利得税，税率是16.5。很多人通过代理公司进行税务申报。香港海外账户之所以被关闭，是因为与账户有关的香港公司在不符合条件的情况下进行了“零申报”。

香港公司报税方法及“零申报”是什么？

公司的审计是为企业进行审查监督的重要阶段，是企业对外部的监督。大陆企业一般称为审计，香港公司审计也称为香港公司核数，各香港公司应根据需要出具审计公司报告，核数报告由国际公认的注册会计师出具，政府将在公司年审及公司公布结束时根据该报告进行考察。香港的法律规定，有银行物就营业的公司，必须进行会计审计。否则，香港离岸账户有被关闭的危险。

香港公司通过以下两种方式申报税金：

1、0申报：如果一个财政年度内公司不在香港营业，没有公司银行账户，可以向政府申请0纳税申报，也可以申请免除账目。

2.实税申报：要做账，做得好就交一份审计报告，亏损就不交税，只是做账，提供相应的文件，盈利就纯利润的16.5。

为什么香港海外公司选择“零申报”？

1.0申报简单费用少：很多香港公司的老板对贵公司的实报费用比较大，所以选择了0申报，在这个过程中，想办法找到香港秘书服务公司，帮助代理香港公司0申报，再加上处理好0申报，香港公司交税单就可以了，不交税，费用少。

2.实税申报所需的过程比较复杂。香港公司做账，审计、申报过程如下。评估、报价、协商后签订结算申报合同预缴款项会计处理结算完成审计公司审计审计完成将报告提交股东签署

3.抱着侥幸心理：俗话说：“人不能逃避两件事。——死亡和税金。”但是，很多香港公司的老板们也不理解秘书公司提出实税申报的好意，还指责秘书公司在陷害自己。我朋友以前明明也报了零，不仅没有任何危险，而且越来越大。此外，香港公司有这么多房子，调查也不一定能找到我，我零申报就是找香港专业会计师。

香港公司长期税务申报和非正常申报风险——香港海外账户关闭

1.成立香港公司，如果有正常的运营和业务往来，都要在账上交税，税务机关也通过提取方式向企业发送税单通知，如果企业发现漏税，将受到处罚。

2.香港税务局每两三年抽样一批公司，如果公司不符合零申报条件，每年不正常纳税，将被罚款通知，金额不菲。

3.减税逃税情况严重时，会直接影响香港海外银行账户的使用，京人要求补发，中转站香港海外账户将被关闭(直接强制)，普通银行将直接选择2类，特别是汇丰较大的银行。

4.如果在香港政府网留下污点，以后重新开户或成立公司，可能会受到影响。

5.香港是法治社会，税务违法一般由法院通知。情况严重的不仅是法律制裁，而且无法通过。

公司“零申报”即将关闭香港海外账户，有其他解决办法吗？

1、香港公司一直零申报，如果现在开始缴税，需要补做之前的审计吗，从何时做起？

需要补做，要从公司设立那年开始补做所有会计年度的账目，会计师根据账务材料等凭证，才能出具更有质量的审计报告，不然无法出具审计报告。

2、香港公司一直零申报，现在补做账审计，会有什么风险？

大概率来说，现在开始补做账审计，风险是非常小的。

主动补做和被查到是两个概念，香港实施的低税率及简单税制，是有赖于纳税人高度自律得遵守税务条例，才能维持有效运作。

根据税例，向税务局依时提交准确的报税表，是每一位纳税人应该履行的基本责任。香港税务局一般不会将此作为不符点去对你进行罚款。

3、香港公司之前都是零申报，可以直接注销再注册新公司吗？直接注销香港公司并不能解决实质性的问题。香港公司注销后，相关的账户信息和银行流水都会有留存，香港税务局在7年内都有权查阅香港公司所有的账目。

并且，注销香港公司、重新注册、再加上香港公司开户，都将花费大量的时间和金钱，何况香港公司开户的条件已经越来越高。

辛辛苦苦运营起来的香港公司一旦注销重来，很多老客户会有所流失，多年来努力建立的品牌声誉都将有所损失。

4、香港公司什么情况下可以零申报，需要满足哪些条件？

首先香港公司零申报需要满足以下这些条件：

1.没有购买任何香港物业

2.没有开立银行账户或账务，没有任何银行月结单的记录

3.没有经营任何业务，例如使用香港公司签署合同做发票开收据，在海关记录，进出口公司，物流公司留有记录

4.在香港没有任何雇员

5.没有容许或授权使用专利商标涉及等资料

6.未与香港客商发生购销关系

7.没有其他来自或产生于香港的利润

如果公司实际情况确实符合零申报的条件，就可以零申报。适时配套休眠账和不活跃报告，补充说明公司确实无运营即可。

5、香港公司账户开设后，一直没有使用、没有申报，会有什么问题？

香港公司银行账号一直不使用，会被冻结或进入久悬状态，就不能再使用。如果要重新使用，需要激活或者重新开户。

公司不经营以及没有其他方面的用途，建议尽快注销，不然长时间没有年审会产生严重的罚款，并且直到被除名状态后，会进入黑名单，对客户之后入境香港或者去香港投资会有影响。

6、香港公司正常经营一般要交多少税？

香港利得税是按照公司从事这些经济活动后产生的利润来缴纳的，税率是16.5，公司亏损状态是不需要缴税的。

随着监管政策的不断收紧，各家银行不得不防患于未然，纷纷提高门槛，首当其冲便是中小企业的离岸账户被关闭，而且情形潮愈演愈烈。

如何保护账户，才不会遭遇离岸账户被关闭?

1、敏感国家的钱不要收(例如战乱国:伊朗，苏丹，古巴等)，如果有朋友叫代收款或是代汇款要留意，尽量建议不代收，避免影响账户安全;

2、公司贸易尽量采取公对公，最好使用一部分L/C以确认您的贸易身份;

3、不要大额资金整存，整取;

4、保持帐户有一定的存款，不能欠费;

5、经常运作，超过3个月不活动的账户将会有被关闭风险;

6、请确保预留给银行的通讯地址、码、常用邮箱有效，如果收到银行的调查表格，比如合规调查表格，及时提供以及回复银行，配合银行所有的相关调查，以免因此银行未得到任何回复而造成账户被关闭的风险;

7、如有实际收入，建议实际核数出具审计报告，避免银行抽查到，无法提供，账户被冻结，影响使用。

面对离岸账户被关闭，有其他跨境收款方式?

外贸企业离岸账户被关闭，但外贸业务结汇收款需求依然在，小编总结了几种外贸中小企业可以采用的跨境收款方式，但均面临不同程度的风险，需自行甄别：

1、通过企业服务机构开立香港离岸账户

香港离岸账户开户费高昂，而且中国香港处于CRS范围内，即便成功开通账号,也无法保证在短时间内不被注销和关闭。

2、通过个人银行账户收汇

个人账户结汇受限额，每年最多只能结汇5万美金。

3.通过朋友公司账户代收

违背银行账户的使用原则，可能会导致账户被冻结或注销;同时发票和收款公司不一致也会让买家产生信任问题;除此之外，款项的结算完全取决于朋友之间的交情，具有很大不确定性。

4.通过出口代理的账户收汇

通过货代收款看似只是“用钱办事”,但也将面临多重风险。比如，通过货代收款时，需要提供相关的客户信息资料，,若该代理同时是外贸商，则有可能面临着客户流失的风险;再比如，更换代理公司和代理的账户并非外贸商公司的抬头，会让买家产生不信任感，最重要的是，资金不是外贸商自己第一手掌握，会导致利润到账时间延迟等问题;每次收款都需要支付一定额度的手续费，长期来看不划算。

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