申报材料：

进口报关单、出口报关单(不需要纸质化)供应加工登记手册(手册核销时使用)委托出口进口货物、受托人主管税务机关签发的代理出口进口货物证明、合同复印件供应处理手册海关结案通知书(手册核销时使用)主管税务机关要求提供的其他资料。 1:核销供应加工注册手册

1。帐簿核销从以前的“拥有年度”改为“核销起始日期”和“核销截止日期”

2.核销周期小于90天：如果单个海关核销周期小于90天，为了减少核销结果以上的可能性，必须将连续的其他海关核销周期与“90天周期报告核销”集成在一起。

3.同一帐簿的申报核销周期必须连续。也就是说，企业此次申报的这本书的“核销起始日期”必须是该帐簿中其他申报核销的“核销截止日期”的第二天。不同的周期间不能重叠

4.第二次核销的核销周期必须与已申报核销的核销周期完全一致！

例如：

海关的核销周期为2019年12月1日至2020年7月30日，2021年企业申报核销申请时应如何申报？

加贸易反馈：下载2019年和2020年

核销周期：2019年12月1日至2020年7月30日

实际分配率海关申报单范围：海关核销周期截止日期在申报核销周期内，进出口日期在核销周期内的相应进出口申报单。

申报的出口额：获取本帐簿中申报的所有退税和出口日期在核销周期内的出口申报单上的人民币销售额。

公司委托第三方海关银行公司办理业务的，第三方海关公司可以代理供应处理登记手册的申请和核销工作。

第二：下载海关申报单信息：

1.与一般贸易运营一致，插入电子港IC卡登录中国电子港，点击“出口退税联网核查”

2。点击下载海关申报单查询，选择海关申报单类型“海关申报单”，出口日期只能按月查找，确认正确后下载电子信息(后缀XML文件)注：从出口退税模块下载的电子申报单信息千万不能打开！双击将破坏文件。

3。下载出口退税客户工具

请解密刚下载的电子申报单信息！注意：输入的端口卡密码是必需的。

三：生产企业进料加工出口退税申报流程：

1.：登录“中国（上海）国际贸易单一窗口3.0”（后续申请好无纸化U盾在这里需要拔出电子口岸IC卡，插入U盾），右上角选择应用—支付结算—出口退税在线申报

2.点击出口退税在线申报后，会出现如下小窗口，请确认设备正常（首次申报时会打×）及申报所属期（所属期手工填写）以前每月都要申报出口退税，如果当月不申报退税也必须做零申报操作，但是现在不需要零申报，所以所属期可能会跳错，需手动调整。

3.进料加工计划分配率备案

到了这一步就与一般贸易的申报不一样了！

在界面中找到进料加工-计划分配率备案及变更，输入手册号码：点击查询

在跳出的对话框中输入计划（备案）进口总值和计划（备案）出口总值，这二个数据可以在“加工贸易手册”中查找！

4.点击外部信息-报关单采集

5.点击“导入”你已经下载保存到本地的报关单信息（上面已经用海关处理器处理过的文件），勾选本期要申报的数据，再按右上角“退税”，在跳出的窗口中确认申报日期：

6.退税申报——出口货物明细采集：

7.根据公司确认收入的日期和开的普通零税率发票修改报关单信息：

（1） 原币汇率：按照开票的汇率录入

（2） 记销售日期：公司实际确认收入日期

（3） 出口发票号：开具的普通发票的发票号码

修改后，系统会根据征税率、退税率，生成征退税差额（这个差额在增值税申报时，填写在进项转出相应栏目下）

8.当月增值税申报，出口退税申报一般在增值税申报成功之后！

9.增值税申报完成后，生成退税申报数据：

10.选择所属期以后—“一键生成汇总”—“数据一致性检查”—“生成申报数据”

“纳税表出口销售累加”填写本次申报出口退税销售额（人民币），“期末留底税额”填写本期已申报增值税留底税额。

11.确认数据无误后，点击“远程申报”—（仅数据自检），然后系统审核完会有个反馈，反馈没疑点的话，转正式申报。

12.如果申报审核不通过，需要修改数据，请点击退税申报—数据申报—“撤销已申报数据”，更正数据后重新申报

公众号：财税Excel笔记（出口退税客户端下载链接）