前世今生。不能领悟，不能彻底领悟。——东军

离岸账户前世的由来

近年来，英属维尔京群岛(BVI)、开曼群岛(Cayman)、巴哈马、百慕大(BMUDA)

所谓海外公司是指在海外管辖区内设立的有限责任公司或国际商业公司。

“海外”是指投资者的公司在海外管辖区注册，但投资者不需要直接去当地，其业务运营可以直接在全球任何地方进行。

例如，在巴哈马群岛注册贸易公司，但其贸易业务可以在欧洲和美洲之间进行。

著名的海外管辖区包括香港、开曼群岛、英属维尔京群岛(BVI)等前英属殖民地很多，因此英国的法律体系和司法制度得到了很大的维持。

除税收优惠外，几乎所有海外管辖区都规定了公司的股东资料、股权比例、收入情况等保密权利(例如，股东不愿意的话，可以不公开)。

另一个好处是，美国的大通银行、香港的汇丰银行、新加坡发展银行、法国的东方汇理银行等几乎所有国际大银行都认可这种公司。

“海外”公司可以在银行开户，财务运营非常方便。

一般来说，这种“海外”地区和国家与世界发达国家有着良好的贸易关系。

因此，海外海外海外公司是许多大型跨国公司和拥有高额资产的个人经常使用的金融工具。

很多希望在海外上市的公司都想设立海外海外公司以达到其目的。

在其中一个国家注册的海外公司具有高度保密、减免税负、不控制外汇的三个特点，使很多企业和投资者选择了海外企业的发展模式。离岸公司与一般有限公司相比，主要在税收上存在差异。

与通常使用的按营业额或利润征税的做法不同，海外法区政府只对海外公司征收年度管理费，不征收任何税。

而且，几乎所有海外法区都明文规定了公司的股东资料、股份比例、收益情况等保密权利。

海外账户也称为OSA账户，海外(包括香港、澳门地区)的自然人、法人(包括在海外注册的中国海外投资企业)、政府机构、国际组织和其他经济组织(包括中资金融机构的海外支持机构)

海外账户的外汇控制比NRA账户少，从资金的安全性来看，海外账户应该是安全的，国家外管局的限制不太严格。

海外账户是指金融学中存款人在居住国家以外开设的银行账户。

相反，储户居住的国内的银行账户称为海岸银行账户或境内银行账户。

离岸账户的现状

从2012年开始，美国、英国、德国等多个国家的金融监督机构纷纷加强对反洗钱的调查，银行洗钱罚款刑接连出现。

2014年7月，法国巴黎银行因苏丹和美国列入黑名单的其他国家转移数十亿美元资金而被起诉，被处以创纪录的89亿美元罚款。

2018年6月4日，澳大利亚最大的银行澳大利亚联邦银行在三年中进行了5.3万多次可疑转账，向监管部门收取了7亿澳元(约合人民币34亿元)。

可怕的巨额罚款不仅给全世界的金融机构敲响了警钟，还鞭策各金融机构严格审查自己的风控程序和客户尽职调查等业务是否符合法律和监督的要求。

银行作为“洗钱事件”的仲裁地，内部合规检查必然会更加棘手，对海外账户的审查也会随着整体合规要求的提高而进一步加剧。

2017年有很多国际货运公司或跨境电商的反馈，在严格调查海外汇款的同时，浦发、平安、招商、交通等银行都开始加速整理海外账户。

对于离岸账户的取消、冻结和强权，目前没有任何银行有明确的标准。

回避的关键是，如果没有国内子公司，或与美国、联合国经济制裁国家交易、涉嫌洗钱欺诈等犯罪行为有牵连，海外账户将被清算。

肖像银行(WHO)去年3月公布了《关于对离岸账户进行清理的公告》。

城门失火，渔场遭受灾难。

海外账户由于资金筹措自由、无外汇管制等优势，成为外贸人收据的最佳选择。

但现如今，离岸账户开立的门槛却越来越高，埋怨离岸账户被冻结的声音也越来越大。

但银行提高离岸账户开立的门槛也是情有可原。

首先，银行审查力度的提升势必会使其运营成本上涨。

这时，银行需要更多能为其盈利的大型外贸企业来承担上涨的运营成本，而非平均每单贸易金额低于10万美金的中小航运企业或OP、BRK公司。

另外，随着信息壁垒逐渐被打破，中小航运企业或OP、BRK公司数量急剧上升。

而作为外贸航运企业跨境收款的最佳拍档—离岸账户，其需求量必将持续增长。

但境外银行（包括香港）在一个政策紧缩的大环境下，结合本身利益与风险的综合考量，又不得不对开户客户进行严格筛选。

在此种境况下，中小航运企业或OP、BRK公司开立一个离岸账户难比登天。

更严重的是，离岸账户关停潮不是银行“一时兴起”，而是大势所趋。

所以离岸账户销户容易，开户难，对于离岸账户还未被冻结的中小航运企业或OP、BRK公司更应该“且行且珍惜”。

下面为大家分享几条可参考的离岸账户规范操作指南。

1、贸易背景真实，交易正常资金往来基于正常的贸易背景，交易规模相对稳定，最好拥有国内关联的实体公司。

2、积极配合银行调查如银行邮件、电询索要你有关资金往来的交易证明，积极配合银行，快速响应并提供真实、完整的相关材料。

3、不与高危地区国家进行交易尽量避免与被制裁或者洗钱高风险国家的客户进行交易，因为从该地区汇出的款项极有可能被银行拦截或被进一步调查。

4、尽量少或不与个人发生交易个人交易（来自个人账户的汇款）会影响离岸公司账户的稳定性，从而面临更严格的审查。

5、保持账户长期活跃长时间或低频次不使用已开账户，极有可能导致账号被注销。因为不活跃账户对银行来说价值极低且会使银行运营成本增加。

6、不参与洗钱类交易不参与洗钱，不帮助他人以及朋友的公司代收等，尤其要避免在不清楚对方资金来源和用途的情况下，为他人收款和转账，因为一旦发生风险事件，你的账户和个人也将受牵连。

可再如何小心行事，离岸账户关停潮势在必行，账户还未被注销的外贸中小企业也只能尽人事以听天命。

但离岸账户是众多外贸中小企业开展跨境贸易不可或缺的工具和手段。

所以一旦离岸账户被关，或者开立离岸账户不成功，外贸商为了不耽误业务，只能冒着更大的风险和成本铤而走险。

最后附上，离岸账户可选择的开设地：

1、马恩岛，全球许多著名的财富管理公司，基金的账户都驻扎在这里。

2、伦敦，最老牌最发达的资本市场，离岸账户与在岸账户并账操作。

3、香港，与伦敦十分相似，很多中国企业成立离岸公司都在那里开户，特别受到欧美公司的推崇，因为香港的保密度比伦敦更好。

4、新加坡，与香港相似，但监管更严厉，离岸与在岸不能完全并帐操作。

5、开曼塞舌尔英属维尔京等地，纯粹的离岸港类型的金融中心，保密性好，但不一定有信用证项下的服务。

6、卢森堡和比利时，地处欧洲大陆，大国小资源少，吸引游资是他们获利一个主要途径。

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