项目经验(案例1)

项目时间：2013-05-2015-08

项目名称：国耀基金长期合作第三方协调项目

项目说明：

项目简介

作为在国药集团下成立基金公司长期合作的第三方，每年5 ~ 10月不定期开展医疗相关行业的尽职调查工作。

我的义务

一般对投资单位的三年一期财务状况、内部控制管理等进行尽职调查，评估财务和内部控制存在的问题和缺陷，最后进行尽职调查报告。

项目经验(案例2)

项目时间：2014-04-2014-04

项目名称：中国光大银行上海分行年报审计

项目说明：

项目简介

中国光大银行成立于1992年8月，是中国光大集团下属子公司之一，是国务院直属部长级公司，是中国改革开放的产物。总部设在北京是经国务院批复、中国人民银行批准成立的金融企业，为客户提供综合性商业银行产品和服务。2013年12月20日，中国光大银行在香港联交所主板成功上市。

我的义务

项目外勤主管和项目秘书。主要负责企业业务周期的理解和控制测试，识别相应的业务风险，并提出审计意见。协助项目组对进度的掌握和报告，协助助理完成审计文稿，编写审计报告，记录文稿。

项目经验(案例3)

项目时间：2015-09-2015-11

项目名称：上海鼎晶生物医学技术有限公司。

项目说明：

项目简介

对新三版股票重组及申报提交的财务报告审计提出审计意见。

我的义务

作为审计助理，与项目经理和其他成员一起积极完成审计工作底稿的编写，参加会议，按照项目经理的指示进行资料收集、客户沟通工作。

项目经验(案例4)

项目时间：2016-10-2016-11

项目名称：完成年度预算模板更新

项目说明：

项目简介

个人管辖预算管理制药厂，每年审计员都要跟进年度预算编制工作。在准备预算编制工作之前，审计人员应总结预算模板的缺陷和不足，与子公司预算会计和财务经理协商征求改进意见，然后根据沟通意见对预算模板进行补充。由于与整个预算模板的公式链接的逻辑关系，大多数表单和报表都是通过公式自动生成的，因此修改整个模板可能会有些复杂和困难。个人发现，预算模板的成本预算版单纯使用生产成品的标准BOM编制预算，无视半成品接受中间部分的影响。考虑到中药饮片主要中药材原料的价格波动和有效含量影响的特殊性，半成品年初库存及购买半成品比例对半成品收到时的移动加权成本产生了很大影响，导致预算单位成本不准确。为了准确的预算单位成本，必须改进预算表，以考虑中间体移动加权成本因素。

我的义务

负责主管公司年度预算模板的设计和调整改进。在传达子公司和预算费用模块的改进建议并获得子公司批准后，个人将独立完成整个预算模板的设计和调整。修改后，预算模板的预算单位成本将低于原始预算模板的预算结果差异，只要原材料价格不变，就接近16年实际平均单位成本。同时，将预算与实际成本计算口径相匹配，便于成本分析中各单位成本要素的预算与实际比较分析。