一、什么是延长税收养老保险？

税收养老保险实际上是缴纳个人所得税的养老保险产品。早在2018年5月，国家就出台了这种商业养老保险在上海、福建等地的试点通知。(有兴趣的朋友在中国政府网上查找原文通知信息)

但是相应的示范效果并不理想，一年积累的规模只有2亿韩元左右。

对事由，分析认为，该保险个人获得的条件也比较苛刻。个人达到规定条件时收到的商业养老金收入中，25%免税，其余75%按10%的税率缴纳个人所得税，税金被列入“其他收入”项目。也就是说，只要缴纳3%个人所得税率的人投保，在享受待遇时，实际税率达到7.5%，就成为富人的养老保险。(不明白，没关系，就无视吧，怎么判断是否适合自己购买，回头看)

谁能买得起：只有在上海、福建省(包括厦门)、苏州工业园企业工作的人才可以购买养老保险。

多少钱：购买后，这个保险每月从你的银行卡中扣除一分钟。(最高1000韩元/月，可以选择每年缴纳。)扣除的金额在你的养老保险账户里。(不是你的社会保障账户。岁延养老金账户与社会保障养老金账户没有任何关系。）

缴纳的钱(保险费)可以税前扣除。可以在个人所得税app上申报税前个人扣除，最高可扣除12000元/年。能少缴税和你的收入有关。收入越高，可以节省的税率越高(区间值：3%~45%(360元~5400元)，可以参照年收入个人所得税快速计算出来。

缴费年限：超过退休年龄。(一开始工作就交的确实有点长，但是钱都是进入自己的账户的。与社会保障不同，相当一部分进入调整队池不同。)。

提交法定退休年龄

提交国家规定退休年龄

钱可以增值。世延保险年金账户中的钱实际上是储蓄型保险产品(没有其他特定保障，现金价值稳定增长的那种)，IRR为2.0%以上(内部收益率IRR(INTERNAL RATE OF RETURN))。

一般保险公司的保障利率A款(固定利率年利率为3.5%)和B1款(固定利率为2.0%浮动收益)、A款和B1款的限额可以自由转换。例如，如果你认为要赚更多的收益，我大多数时候可以转换成B1，如果想要稳定的收益，选择A等。

什么时候能拿到钱？死亡、完全残疾、重病可以提前提取(当时的现金价值，扣除后提取)。除了这三个，只有达到退休年龄，才能按照规定的计划(15年/20年/一辈子)拿到钱(养老金的本意)。另外，还需要注意的是，如果签订了岁延保险，除了被保险人得了重病外，不能解除保险合同。

不能随意解除合同

领取养老金是收税的：到了退休年龄，开始领取养老金是收税的。这个产品的名字叫“世研”，意思是延期纳税，而不是“免税”。保险合同的约定与通知中要求的一致。养老金的25%部分免税，75%部分收取10%的税(总结：综合税率7.5%，如果你每月能领取1000元的养老金，就要缴纳75元的税，实际上收取925元)

综合税率7.5%

二、延长税收养老保险的优点和缺点

这个保险是否适合自己购买，首先让我们了解一下它的优缺点

好处：

1.

如果你每月收入都未达到缴税标准，那就不要看了，先收藏起来，你现在主要任务是抓紧时间去搞钱。

如果你现在已经每月在缴税个税，不管缴税多少，这个保险产品确实能减少了个人所得税，苍蝇再小也是肉啊，每年少个千百十来块，累计下来那也不少了，土豪请忽略。

2.强制储蓄

该款保险产品可以选择月缴纳或年缴纳，这样形成了强制储蓄习惯，限制了不让你轻易退出，为自己养老留了路。

3.稳健增值

虽然3.5%的IRR在很多人眼里不算什么，但加上时间的复利，也会产生可观的收益，而且有两款产品可以自由组合转换获取更高的收益，类似于购买不同风格基金产品。

缺点

1.地区限制

不是全国都能买，只有在上海市、福建省（含厦门）和苏州工业园区企业上班的人才能购买税延养老保险；不过未来国家推广开来，先了解准备起来总归是没错的。

2.无法快速变现

急用钱时无法变现，保单贷款都不行。

3.不适合大众工薪阶层

如果只是一般工薪阶层购买起来并不划算，甚至还有可能亏损。

4.购买渠道与帮助

产品的支持以及帮助基本上很难找到，对投保人的保险知识要求很高（如有购买需求，可以关注并私信小编）。

5.政策的不确定性

目前政策存在变动的可能性。

三、税延型养老保险是否值得购买

如果你符合以下条件，可以购买税延养老保险：

1.在试点区域工作（上海、福建、苏州工业园区）

2.年度应纳税所得额税率超过10%，税率越高则税费降低越多（因为领取养老金要扣除7.5%税率，如果应税额低于10%完全没有购买的必要）

个人所得税税率表

可以参看这个表并对比自己近几年的个税申报情况，大致就能判断是否值得购买税延产品

注意：上面这张表指的是应纳税额度，而不是你的年收入，切记切记。

年应纳税额度=税前年收入 - 五险一金 - 个人收入起征点（5000/月也就是60000/年）- 专项附加扣除（就是什么房贷、养娃、养父母那些扣除）- 依法确定的其他扣除 （国家有规定可以税前扣除的，比如我们的税延、税优等等）.

所以，如果不需要使用个人所得税APP报税的兄弟姐妹们（年收入低于12W）可以不用考虑税延延养老保险，找点路子多搞点钱吧。

3.希望除了社保外还有一笔养老金可以补充。

4.觉得IRR3.5%是一个可以接受的养老金成长率。

5.工作相对稳定。

四、如何购买税延型养老保险

可以销售税延型养老保险的保险公司名单如下：

金事通APP截图

金事通APP截图

（如有购买需求，可以关注并私信我）

五、税延养老保险如何申报抵税

第一步：拿到税延电子保单

保单上有一个唯一的税延识别码

第二步：激活个人税收递延型商业养老信息平台账户

点击立即激活

个人税收递延型商业养老信息平台

个人购买的，请选择参保人激活（如有购买需求，可关注并私信小编）

参保人激活

下一步，直接点击“确认”

确认

输入相关信息

投保人信息

之后再就是根据要求，设置纳税信息，填写激活信息，完成账户激活。

（如有购买需求，可关注并私信小编）

注意：账户激活一定要在保险购买投保成功后再激活，否则平台查询不到保单，无法获取验证码。

另外可下载“金事通”APP来查询相关信息，你的税延账户编号也能查询到，因为在报个税时候需要用到。

第三步.获取税延凭证编号

之所以要获取税延凭证编号，是因为报个税时需要填写一个叫“报税验证码”。

在“金事通APP”中即可查询到“税延凭证”

税延凭证管理界面

税延凭证

到此，金世通上的操作已经全部完成。

第四步.登录个人所得税APP进行税延保险的申报

注意：个人申报的话只有在综合所得年度汇算的窗口期（一般是每年的3月-6月）才能进行税延保险的申报，其它时间是没有办法进行申报的。（如果是单位代为申报，只需将你的税延账户编号和每个月的税延凭证编号一并报给财务人员即可）

个人所得税APP申报标准里面有税延养老保险这项

进入填报页面后点击右上角的新增按钮

在新增的窗口中按照之前获取的凭据信息进行填写即可

到此，税延保险的抵税申报就算是完成了！

想要了解更多，欢迎关注并私信~