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【需补充申报】更正,逾期赔偿申报操作手册(企业版)

时间:2023-02-23 11:47:53 阅读: 评论: 作者:佚名

更正申报

1.在线申报系统中允许当前申报数据更正申报(目前支持增值税更正、企业所得税更正(仅限非总分机构))。

2.允许状态为“申报成功”、“扣除成功”、“扣除失败”的申报数据,以提交更正申报。

3.税额大于原税额时不提示,小于原税额时有提示,补充税额只能大量修改,不能小规模修改。例如,不能以小于原始税额的要求去前台大厅手动修改。

4.对于一种税,纳税人只能有一个成功的更正申报。税务更正申报成功后,不能再次进行更正处理。

5.允许修改申报的时间范围是增值税小规模纳税人:月报本月结束前,季报本季度结束前。增值税一般纳税人:本期只能在征收期间更正。企业所得税年报本年度结束前。

点击“修改申请书”按钮,在线申报系统自动弹出通知界面,确认纳税人已阅读完毕并提交修改申请书时,单击“是”。

确认修改申报单后,网上申报系统会自动将纳税申报状态更改为“填写完毕”。这时纳税人可以修改和修改报关单,保存报关单,然后单击“上传报告”。此时,在线申报系统在提交申报单后,无论成功还是失败,都无法恢复修改前的申报数据。纳税人选择[是]的话,申报数据将导入黄金3核心课税系统。纳税人选择“否”时,系统将修改以前的申报数据恢复处理。

逾期补充申报

注意事项:

1.全税可以进行包括年报在内的逾期申报,不包括地方税代理1岁2费。

2.必须按照逾期顺序补充申报,必须从逾期的最早期间开始补充,纳税人必须自行选择需要申报的征兵时间。

3.纳税人满足第一个有罪不罚的条件,可以不受惩罚地直接逾期申报。否则,必须接受全部处罚,才能逾期申报。

4.有税控设备的一般纳税人必须先进行税后申报,才能补充增值税纳税申报。

5.过期的补充申报、情势和滞纳金都可以带上

6.“不正常”企业需要申报才能解除“不正常”,申报结束后解除“不正常”,然后在本期进行正常的在线申报。

7.在线逾期补充申报:目前,在线逾期补充申报此功能仅支持2016.1.1以后的申报类型。对于前期无效类型申报书,请到前台办理逾期申报。

有系统提示,建立需要补充申报的征缴期间月,需要处罚但没有受到处罚的情况下,如果发现未处理的税收违法行为,则先处理后申报。

符合第一个有罪不罚条件的企业没有这个提示。

【确定】点击后,系统提示:跳转到网上税务局办理吗?

点击[是],自动跳转到网络税务机关进行行政处罚。

纳税人处罚完成后,在新征收期间出现逾期补充申报提示,点击[确定]后,应从逾期的第一个月开始补充申报。

符合第一个有罪不罚的企业创建新的征兵期限后,将立即出现此提示。

纳税人必须手动选择需要补充申报的征收期限。

如果选定月份之前有未申报的税,则会显示一条消息,通知您前期有未申报的税。

如果选定月份已有申报记录,则会显示一条消息,通知您相应的征收期限已成功申报。

纳税人选择逾期第一个月的征募期间后,系统可以建立新的征募期间,并按顺序按征募期进行补充申报。

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