最近X老师真的很忙，意法市客户手无力，英德客户稳步上升，拖延症12级患者的X老师不得不更新本公众号。

鹅！x老师深刻认识到错误，今天突破了很多困难，对最近顾客面临的德国增值税登记申报问题进行了集中整理和深入说明。好了，上课了！

德国增值税登记条件

宝宝们经常问。我要注册增值税吗？这个问题我公众号里几乎所有的文章都会给大家提示。注册条件是什么？好吧，我再唠叨一遍。

条件1。如果产品使用德国当地仓库配送，或者货物是德国人，则必须由德国的增值税增值税增值税缴纳。即使你使用的海外仓库服务是由第三方物流公司提供的，也没有在德国当地开设办公室或招聘当地工作人员。你仍然需要在德国登记、申报和缴纳增值税。这里没有阈值概念。即使只有一种商品储存在德国，也要在德国增值税申报中登记。

或者！

条件2。如果你的产品正从欧盟其他国家运往德国，销售额超过德国的远程销售征点，即100，000，那么你必须在德国登记、申报和缴纳增值税。

如果满足其中一个条件，就需要在德国当地增值税登记，OK不行吗？

德国增值税税率

德国税率的高低一般根据产品和服务来划分。德国一般商品的标准增值税率为19%，对特定商品(如食品、书籍、医疗设备和艺术品供应、特定活动(即文化活动)的服务可适用低7%的税率。

其中增值税计算如下：

销售增值税=销售价格(1-1)

实际缴纳的税金=销售增值税(销售价格(1-1))-进口增值税(申报货物值运费关税)*19%)

德国增值税登记申请

德国增值税的申请过程复杂、耗时，详细内容如下图所示。

德国增值税第三种

德国的增值税税号种类大致分为四种，每种税号起着不同的作用。

1.德国本土税号(Steuernummer):亚马逊要求买家在后台填写的税号。一般来说，在你的税务代理或卖方申请德国税号后，卖方处理税务相关问题(如保税等)后，德国国税局会先发放德国当地税号。格式是16/123/12345，是卖方纳税时使用的格式。

2.德国增值税编号：以DE123456789格式向买方开票。

3.税务证明：这是证明卖方婴儿每月如实申报并缴纳税金的完税证明。亚马逊要求买家提供该证明，证明卖家已及时申报并缴纳税款。

4.临时税号：旧账户保税，保税后失效。

值得卖家宝宝注意的是，德国税号下来后申报必须及时申报，记住每个月都要申报，如果没有海外仓库销售，请不要忘记进行0申报，不要因为店铺没有开始营业而无视税务申报！

德国增值税登记具体申请材料

德国增值税注册所需的资料很多，所以婴儿们大致需要准备以下资料。

1、税务委托书。

2、章程、原件复印件和德语翻译。

3、营业执照、原件复印件和德语翻译。

4.如果是香港公司，提交最新的中英文双语经营者登记表，就不需要翻译了。

5、中国税务局注册证书和德语翻译公司。

6.如果是香港公司，提交最新的中英文双语经营者登记表，就不需要翻译了。

7、卖方姓名。

8、卖方号码。

9、德国仓库地址/帐号德国FBA仓库地址

10、税号增值税申请信息表

11、包含公司名称、徽标和其他信息的信纸模板、PDF格式。

12、中国公司法人代表(董事长)

13、身份证和护照复印件。

德国增值税滞纳费用问题

德国对增值税税收管理非常严格，目前德国对不及时申报纳税有两项罚款。

1、延迟申报罚款：逾期申报税务机关根据超过期限和应纳税额晚申报罚款。

2，滞纳金：对于过期纳税税务局会根据超出的时间段，和应纳税金额定滞纳金。

如果这两类滞纳金页面没有按期限支付，还会在这个基础上再产生滞纳金。

没错，你肯定在想，这税局是在抢钱么？！X老师和你想的一样！

德国VAT清关次数的限制说法

按德国政府规定，离岸公司，即非本土企业，必须要有德国当地的直接担保，或者间接担保的情况下才能用自主德国VAT号进行清关，德国政府这样做的目的，就是为了防止万一货物有问题，德国政府能够找到破解德国VAT清关次限制，给你三条实用的清关方案：

第一、也可以在欧洲其他国家清关，比如荷兰、比利时;

第二、从德国自已成立公司，卖家自己给自己担保，这样，不仅可以通过自己本土公司清关，还可以抵扣了;

第三、通过德国间接担中公司，通过德国当地担保公司或者机构间接担保，就可以自主德国VAT税号进行德国清关。

德国vat注册相关问题

注册VAT却不履行税务缴纳会有什么后果?

真实，及时，准确的税务申报至关重要。如果卖家故意延误、错误或虚假申报，都可能受到德国税务局包括货物查封、向Amazon举报导致账号冻结、罚款在内等不同程度的处罚。

VAT号码的有效性

每个增值税 VAT 号码都是唯一的，如果需要查询一个 VAT 号码的有效性，请访问以下链接，并选择相应的国家代码和 VAT 号码进行查询：

可以用别人的VAT税号上传Amazon，或者一个vat税号绑定多个Amazon账号吗?

不可以!首先每一个VAT税号都是唯一的，卖家宝宝们应该申请自己的真实有效VAT税号。如果一个VAT税号绑定多个账号，会引起账号关联，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营者或同一个企业，对多个账号会有连带风险。一定不能这样做。

结语

德国市场作为跨境电商卖家在欧洲的重点市场之一，VAT政策对卖家在德国的销售开展带来不小的影响，且今年年初开始，海外卖家在德国注册VAT的时间有所延长，如今的申请周期至少需要3个月，对于轻视VAT税号的卖家们来说可谓是一个惨痛的教训。

所以X老师提醒各位准备在德国站点大施拳脚的卖家宝宝，未！雨！绸！缪！别等到货物无法出仓店铺冻结再意识到VAT的重要性为！时！已！晚！矣！(来源：幂方全球VAT)

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