一、电子税务机关登录

第二，我要交税，申报企业所得税。

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表。

(a类，2017年版)-不需要填写

2、A000000企业所得税年度纳税申报基本信息表

特别值得注意的是：“103资产总额”:要填写资产总额的年度季度平均值(万韩元)，并保留小数点后两位。也就是说，季度平均值=(季度值季度末值)-2

年度季度平均值=年度季度平均值总和。4

“104员工数”:填写员工数的年度季度平均值，单位为人。就业者人数是指与企业建立劳动关系的劳动者人数与企业接收的劳务派遣劳动者人数之和。

实际上，我们可以根据2021年企业所得税第四季度平均值填写填写“103资产总额”、“104从业人数”的数据(如果企业所得税季度数据正确)。

股票持有人和比率可在审计中确认

本是必须的，根据其他企业本身的情况填写并全部记载后，存储-确认-确认-确认，跳出来。

中小企业必须选择A107040。否则得不到减免优惠

3、A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)

截至2021年累计编制财务报表的损益表

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全部填写完之后保存

4、（修订）A105000纳税调整项目明细表

部分数据通过附表生成，如需填写，请填写对应附表数据

5、（修订）A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表

工资薪金根据明细账中职工薪酬本年累计填写

其它按照企业自身情况填写，填写完之后保存-确定，之后会出现（修订）A105000纳税调整项目明细表主表

因为后期企业拿了一些2021年未入账的票据凭证，所以要把这部分支出调减

保存好之后可以看到A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类） 中纳税总额减少了6210.22元

点击保存-确定

6、A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表（按照企业实际情况填写，没有就直接保存-确定就行）后面数据无误依次保存

7、A106000企业所得税弥补亏损明细表（自动生成，无需填写）

保存之后数据无误直接保存

8、A107040减免所得税优惠明细表（系统自动核算）

保存之后主表数据无误直接保存就行

点击申报-勾选居民企业（查账征收）企业所得税年度-申报数据提交-确定