1月申报期按约定到达，本月是季度申报月，除了企业所得税、经营收入个人所得税等季度申报书外，还包括月度申报书申报。

是不是又有新问题了，主编给你们整理了一下，快来看看！

01企业为R & ampD涉及费用扣除优惠政策，但《居民企业(查账征收)所得税月（季）申报》中7.1 R & ampD费用扣除中，如何填写第四季度数据？

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根据国家税务总局公告2021年第28号第1条，第一家企业在10月第三季度(按季度预缴)或9月(按月预缴)预缴企业所得税时，可以自主选择对前三季度研发费用享受追加扣除优惠的政策。

为了对10月预缴申报期间享受优惠待遇，2022年2021年企业所得税汇算清缴时可以统一享受。

02个体户在自然人电子税务机关(扣缴)申报经营收入个人所得税，享受制造完税政策后，在哪里确认纳税时间？

a:缴纳税金-缴纳三方合同税金，可以在这里确认。

03某单位是增值税一般纳税人企业，2021年12月28日接到分局通知，要求转出异常凭证，2022年1月初增值税及附加税申报单填写了附表23A《异常凭证转账进项税》。举报失败提示是“异常凭证转账申报数据与实际不符”的什么原因？

答案：该纳税人是A级纳税人，可在收到通知之日起10个工作日内要求主管税务机关确认申请。没有申请逾期确认的人，在逾期日转出进项税，下个月(季度)申报期间申报缴纳税。纳税人在2022.2月申报2022.1月所属期间时，必须进行购房转出，填写附表23A《异常凭证转账购置税》。

除纳税信用A级纳税人外，申报扣除的人总是在收到通知书的当期(纳税所属期间)转出进项税，并在下个月(季度)申报期间申报缴纳税。

04自然人电子税务机关(扣押)，生产经营汇交时点击特别追加扣除，预先填写时会出现下图提示吗？

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答：需要投资者个人通过个税app或自然人电子税务局网页版，正常采集专项附加扣除信息，申报方式需选择“自行申报”。

05 自然人电子税务局（扣缴端），个体工商户减半征收生产经营如何填写？

答：登陆自然人电子税务局（扣缴端）软件，并进入“经营所得”模块，点击左侧“预缴纳税申报”，点击投资人“姓名”，向下滑动，点击十三项减免税额后方的按钮，在减免扣除明细表当中选择减免事项“个体工商户减半征收……”。然后填入减免税额。然后点击确定。

06 环境保护税基础信息采集表中，水污染物的污染物名称下拉选择没有可选择的内容？

答：需要先选择水污染物种类后，污染物名称才能选择。

07 印花税申报作废后，重新进去采集数据提示，已采集？

答：印花税税源采集后，即使作废申报表，它的采集数据也已经存在，您可以通过“新增税源信息”边上的“查询税源信息”进行修改数据。

08 一般纳税人申报增值税，本期有即征即退发票的红冲，但是主表14行填了即征即退的进项转出的数据后，一般项目跳出同样金额的负数，为什么？

答：主表一般项目14行出现即征即退进项的负数是因为纳税人在附列资料二，13行“本期进项税额转出额”里没有填写即征即退进项转出的数据导致的，根据转出的情形填写14至23栏次后，13行带出数据，再填写主表即可。

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