月底前，上海市120万居民企业所得税纳税人、电子申报率已超过98%。还有一些小伙伴仍在紧张的报告和修改过程中。

今天我们来看一下与修改数据相关的几个热点问题3354

问：

前面：A105050 《职工薪酬纳税调整明细表》行5行3列“其中：根据税收规定扣除的员工培训费用”-“以前的年初至今结转扣除额”自动提取，不能修改。

数据来自上一年本表第4行第6列。如果您认为数据有误，请与主管税务机关或专责官员联系，修改上一年度申报数据或调整《职工教育经费支出台账录入》。

修改措施是在今年提交所得税汇算清缴申报书之前进行，还是在申报后进行？

回答：

提交之前会做的。

前一年A105050表中结转后，如果有年度的数据，但今年没有导入，建议删除保存的报表，操纵“批准更新”，然后打开报表，查看数据是否出现。

如果多次更新批准，则不会出现数据。需要联系税务机关，确认背景中是否有此数据。

后台数据错误或缺失的话，需要到税务局或管理所修改2016年的申报数据或调整《职工教育经费支出台账录入》。

数据更正后，才能正常报告今年的汇兑结算。

问题：

2018年调整了收入确认准则，2017年的报告也相应调整，但2017年的报告已经申报，汇算清缴时该怎么办？

回答：

你说的“2017年报告已经申报”，如果这意味着会计报告年报已经申报，那么就需要调整会计报告年报的数据。再申报会计报告年度报告就可以了。新发送过去相同拥有期的报告将复盖以前的申报记录。

如果企业所得税年度申报意味着已经申报，那么同样需要调整。尚未缴纳税金的人可以操作[菜单]-[文件]-[作废]企业所得税年度申报单，然后操作[更新批准]再次报告。如果已经缴纳了税金，就只能去税务厅或管理更正申报进行调整。

问：

我公司总部设在上海，有南京和成都两个分公司，分公司所有税金由上海总部缴纳，分公司没有实体经营权。

填所得税结算时，分配比例我们是空白的，没有填，退税额实际上在分行也有金额。怎么修改？

回答：

首先确认A000000 《基础信息表》中的“101汇总税务企业标识”是“总机构(省内)”还是“否”。

二、确保A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》“分公司分配比率”均为0，“独立生产经营部门”的比率为1。

有两个选项。

1.到大厅修改A000000 《基础信息表》的“101汇总税务企业标识”，删除报告，批准运营更新后重新填写。

2.根据上述规则修改A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。