几乎每个月都有朋友问我能不能写对小白的增值税一般纳税人申报程序。其实关于增值税申报的程序基本网上都有，可能是因为互联网太深奥吧，很多会计新人都说不太好看。

好吧，二哥跟你聊天，不发脾气。“当然，脑子里没有什么可炫耀的。”，“光看白发就能知道一两个。”当然，因为这是扫盲，那是最简单的工作，什么差额纳税申报，简单的计税申报等，本文就不说了。高顿Q集团668091728可以交流更多财税知识。

注意：

这篇文章最重要的是制定一个大致的框架。至于如何填写具体内容，你真的可以自己做一次，然后在问题发生后进行相应的评论咨询。

开始吧

增值税是税收，全面营改增后，所有行业都包含在增值税征收范围内，所以，如果你是会计，只要你从事企业申报工作，你就不可避免地会接触到增值税。

增值税申报只是将贵公司目前与增值税相关的情况以填写申报单的形式提交给税务机关，可以采用多种格式、在线申报、现场申报等。增值税申报最重要的一点在哪里？

你要计算增值税！在知道你写的是否正确之前，我会计算一下。

你知道数据来自哪里吗？如何收集和统计这些数据？我不知道去哪里找数据，怎么填申报单？

你应该知道申报单。只有知道申报单，才能知道怎么写它，什么数据被填写在那个位置。

当然，你必须知道最基本的常识，否则会导致大错。

1.计算增值税

增值税=销项税-进项税

销售额是你开具发票获得收入按税率比例计算的税金。

购买是在你购买的时候，收到扣款证明书上记载的税金。“这里说最简单的情况，更不用说计算扣除额了。”

增值税在增值税部分交税，没有附加值就不交税，增值是怎么计算的，就是用上面的方式计算的。

数据来自哪里？

开票，企业运营就开票，去税务机关申请开票，具体这里不另行开单，开票的有开票系统、增值税发票管理新系统。而且，你可以根据你们的合同，按照纳税义务时间开具发票。

认证扣除。你有发票，就有购买费用或其他经营费用，可以得到很多扣除证。这里只列出了最常见的增值税专用发票，海关缴纳书。专用发票是从国内购买的供应商开具的，海关缴纳书是从国外购买的，海关开具的都可以扣除。

3.平时如何收集和收集统计数据？

平时请收集获得的专用发票扣除额，在网上核对。当然，也可以去大厅认证，但建议在网上能检查的都在网上检查。检查很简单。这里不展开。

平台选择：四川

各省的是将中间地址SC改为各省的简称。你只要打开网页插入本版，输入密码，自己琢磨就行了。

主要分为三个阶段，查询-选择-确认！

海关缴款书是在网上申报系统中填写信息申报，平时收到后可以申报，如果申报审查通过，下个月增值税申报时可以填写扣除。

推荐阅读：“收集干货”海关进口增值税专用捐赠书扣除重点在这里！

4.月末怎么办？

本月末检查开票系统开具的发票信息。那个月达到纳税义务时间的收入要全部开发票，达到纳税义务时间的人不开发票也要申报，未开票收入申报。

所以请确认发票是否都开了，发票是否正确开了。确认无效发票是否接连齐全，发行的红字发票是否正确发行，主要目的是减少错误，避免申报麻烦。比如税率错了，如果是交叉月，你不能只是红字，申报也有很多问题，所以月底要仔细检查。

检查对这一扣除的进项税是否都经过认证，特别是海关缴款书是否写过上一句话。检查的目的是防止购置税被及时扣除，人为因素导致大量增值税的发生，并防止企业经营资金被占用。

推荐阅读：请帮助我！因为低级的失误，差不多一个月交了一年的税！

和解、调整是确认金融系统增值税相关科目与开票、认证的差异。调整的主要目的是保持财务系统数据和申报单最终填写数据的一致性。

推荐阅读：申报时如何处理发票与帐簿、认证、帐簿之间的差异？

如果数量必须是小单位，这项工作可以在月底完成。大单位通常在下个月申报前完成。因为最后一天可能还在做账。如果有差异，就要找出差异的原因。账面处理差异要及时调整账面，其他差异要根据实际情况处理。

5.下个月初怎么办？

申报前准备资料

1、税控系统发票统计表。

2、选择系统打印认证统计表格。

3、海关支付证明申报软件打印审核结果通知书。

4、调整差异表

开票统计表、认证统计表、审计通知书都是你申报的，调整差异表都是你申报数据的汇总依据，你要根据这些资料填写

具体流程：

抄报税，说的简单点就是把你的开票信息汇总上传了，抄报税的工作在开票系统完成，这个一般是现在开票系统基本是自动完成了，你不用管。你次月1日打开开票系统他会提醒你已经上传成功。如果抄报税成功你还没纳税申报，那系统就会提醒你这个。

纳税申报，就是填写申报表，这个在申报软件里面填写，个别是手工填写大厅申报。如果你不会，推荐你阅读下面这两个文件，本文就不细说了，这个得你自己做一遍，有针对性的问。

推荐阅读：

又到一月申报期，一般纳税人增值税申报，这里讲全了！

又是一月申报期！小规模纳税申报表的填报，非常实用！

缴款，如果有税金产生则可以直接网上点击扣款。

清卡，清卡也是自动完成。申报完成后你再次打开开票会提醒你清卡完成。这就意味着你的申报工作完成了。完成后系统就是这样。

6.常识不可忽略

1、 增值税是国税征管，都在国税申报，和地税没有关系。

2、 企业注册成立后就应该在规定时间（一般是30天）内去税务补充涉税信息，管理员给你设置好申报税种后开始就应该按时间开始申报了。

3、 增值税有申报期限。按照规定，增值税纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。一般情况下，基本都是一个月申报一次，时间正常情况下就是次月15日之内，千万不要逾期！逾期现在基本要罚款，还要影响企业税务信用等级。

4、 申报一般都是网上申报了，现在还在大厅申报的尽量开通网上填写申报表申报，免得跑来跑去麻烦。当然最好也签订银企协议，有税金网上直接扣款。都是很方便的。

5、 你没有开票，没有收入也必须要申报。也就是你一年必须要申报12次。不要觉得什么都没有就不按时申报。

6、 你发票一旦认证次月必须申报，申报系统会把认证的进项给你算做留抵税金，以后又销售后来冲抵，如果你只认证就觉得完事了，也没把金额填写到申报表，那你就麻烦了，之后就没办法抵扣了。

高顿 成就你财税职业梦想！

高顿财税学院（ID：gaoduncaishui），来源：转载于二哥税税念