每年我们交那么多税，到现在还没见过退税，现在引进了新税法，算好了，你的钱可能在蹦蹦跳跳地找你。

文|王蔚清编辑|胡文文

你知道吗？每年1月1日至4月15日，许多美国人都会找专家帮助向美国国税局申报税金，据说税金的年申报率高达98%。

我很好奇，本杰明。弗兰克里说：“只有死亡和税收是无法避免的。”对比税收和死亡，美国人不喜欢交税，但为什么美国人申报税率那么高？

后来我研究了美国个人所得税的税制后才发现，高申报率与美国个人所得税的申报机制有一定的关系。美国人每月领取工资时，除了个人支付的养老金等扣除外，不太扣除。

到了报税季节，统计各种税法中可以扣除的费用(如抚养几个婴儿、赡养老人、职业进修相关费用、缴纳的房地产税等)，整理相关文件，并请税务师协助美国国税局报税。

因为每个月用工资计税的时候不要扣太多，年底一起扣的话，美国人填税单的时候就可以算了。我交了很多税！国税厅要给我退税！所以很多美国人会在报税季节要求税务局退税。

美国街头的公交车站广告栏中出现了“我们的钱在找你”的大额美钞。)”这是美国国税局(IRS)和州财政部联合制作的海报，意思是纳税人可以通过报税获得退税或其他税收补贴。这是美国个人纳税申报率高的根本原因。

当我在讲座中提到这种机制时，很多学生说：我们交了那么多年税，只看到税务机关进来，却没有看到税务机关退出。好了，现在我们也有机会了。看看我们的新税法！

1

算算你能省多少税。

新税法2019年正式实施后，我们在计算个人所得税时，除了3险和1金自己承担的部分外，还可以扣除5000元/月的免赔额，还可以扣除6项特殊附加扣除、设立型健康保险、部分地区示范税优型养老保险、合规慈善捐赠等项目比原来多得多。

表格由《南都周刊》整理而成

按照税法，每月单位发工资时可以先扣除，但这些扣除的大部分需要你亲自收集与税收相关的信息。你正好可以从一月份开始实时向机构提供各种相关资料。

还有一点提成，大概年底之前，听到王老师在喜马拉雅的《省税实战课》屈指可数，可以进一步争取。例如，多买某种保险可以减轻自己的税负。

又比如，到年底才参加培训班，通过了考试，这时用工资代扣税的时候，无法计算出这部分费用，怎么办？特别扣除是在12月末之前过期无效吗？我只能眼睁睁地看着几乎到手的节税税额这样飞走。

当然不是。根据新的个人所得税法的规定，机关向你支付劳动报酬时，单位属于扣缴义务人。扣缴义务人每次向你付款，都必须代扣你的税金，并在下月15日之前向税务机关提交代扣个人所得税的申报单。这是预付款。

但是，根据新个人所得税法的规定，工资、劳务报酬、稿费、版税等4项加起来被称为综合收入的个人必须在第二年的2020年3月1日至6月30日内向税务机关申报纳税。

r;x-expires=1707075138&x-signature=D%2B%2FIwom1dV%2B74f4P%2FDLrBqRPsDk%3D&index=4" width="640" height="343"/>

比如：你去年从A公司拿了多少工资，在B公司拿了多少劳务费，在C出版社或报社拿了多少稿酬。同时这三家单位又帮你代扣代缴了多少个人所得税。

然后你自己（如果会的话可以省一笔钱）或请专业人士帮你填报个人所得税年度申报表，把你前一年的收入、自己负担的三险一金、6万的免征额、限额内的企业年金（若有）、限额内的税优型健康险和符合规定的养老险、六项专项附加扣除等，七七八八的一并算清楚后，看看你前一年总共应该交多少税。

你很有可能会发现，到年底由于各类扣除全算上，你2019年12个月累计预缴的个税交多了，于是你就可以填写年度个税所得税申报表向税务局要求退税。税务局审核通过后，就会按照国库管理的有关规定予以退税。

2

我们从此要跟税务局直接打交道

这里要提醒大家一下，新个税法中征收管理的规定，是对我们之前的个人所得税法的全然颠覆。根据原来的个人所得税法，单位发了工资时已经先由财务或人事扣去个税并交掉，只有年所得超过12万的同学需要在次年3月31日前向税务局再申报一次，年所得不超过12万的个人并不需要再次申报。

但新个税法对于所有拿工资（属于综合所得）的同学，都要求次年进行汇算清缴，虽然多了一次年度申报的工作，但也给了我们一次做省税安排的机会。

因为单位在代扣个税时，并不清楚你除了5000元免征额以外还有哪些费用能扣除，你家有几个娃，娃几岁？你父母是否超过60岁？你是买房了还是在租房等等，所以很难帮你测算怎么申报和扣除最省税。因此，你还得靠自己，得会计算！

按文末提供的《南方都市报》制作的计算器，月入税前1万，需要养老、有1个娃，在北上广租房的同学，每年能节税约3780元，月入2万的话，每年则省了19080元税。

第二，你自己在收集和整理相关资料时，也不是一下子都能拿齐，或者一下子都能算对。无论是单位和财务还是你自己，大家都有一个学习的过程，税法也处于不断改进的过程。所以每次年底的复盘时，你就可以把当年漏算的、算错的，在年底都算清楚。好让税务局把你多交的税都退回来。

第三，因为每个人扣除内容、孩子满三周岁时间点、父母满60周岁时间点都不一致，及时更新自己的扣除资料，提交给扣缴义务人，也是一种很有效的省税手段。

第四，由于个人所得税已经开始跟我们的小家庭（配偶和孩子）和大家庭（父母和兄弟姐妹）发生关联，与我们买房、租房、用工方式发生了密切关系，因此每个人在日常生活和工作中，要学会多一个税务的维度来考虑问题，这样才能更有效地省税。钱是你一笔笔赚出来的，听汪老师的《省税实战课》，税也是可以一点点省下来的。

有个重点是，证明这些情况的相关材料（租房合同，房贷合同，证明你有爸妈和孩子的材料，等等），在申报时是不需要提交的！你只要自己保存好，预备税务局抽查时能拿出来，就可以了。而如果弄虚作假被查出来，以后会在信用上打一个极大的黑点。

最后还有一个小问题，汪老师有一点点小担心。美国的个人所得税是联邦税，所以无论在哪个州交的税，都可以到任何一个州办理退税。但我国的个人所得税是中央和地方共享税，中央拿60%，地方拿40%。

比如你在北京工作，正常在北京交个税。然后你在深圳和南京也有收入，当地的公司也给你申报个税了。到年底时，你应该统一向北京税务局做年度汇算清缴，申请退税。但你这一年的税分别交给了北京、深圳和南京，北京市只拿到你工资那一块的个税，却要退你在深圳和南京交的个税，这让北京税务局情何以堪？这个账该怎么算？

当然这事，不由你我来管，只当我们学习过程中的一个延伸知识点吧。

来源｜南都周刊

END

欢迎朋友圈，如想取得授权请邮件：newmedia@nbweekly.com。如果想找到小南，可以在后台回复「小南」试试看哦~