这是王浩《财富》第1537篇原创文章
全文共3200字，阅读时间约为8分钟
十九大以来，腐败处罚中有4.2万人主动由党组织或纪检监察机关自首，供认了自己的情况。很多普通官员，甚至普通公务员也担心自己的一些做法不小心违反了购买保险等相关规定。
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公务员考试越来越热
近两年来，由于新冠传染病和经济衰退等多种因素，公务员报考越来越热。
有些大学生甚至刚毕业的时候就开始考虑报考公务员。
而且，有些人家境好，多少有点关系，通过自己的努力，几年后可能会慢慢晋升。
从普通公务员逐渐变成领导干部。
但是，要知道，当人们选择考公务员，甚至不断上升的时候，责任和义务往往是平等的。
例如，领导干部的财产需要申报。
一旦发现漏报行为，那么轻就批评教育，重就跳槽，得不到提拔。
其他财产幸运地买了楼买了车，说白了就是申报该怎么申报。
但是有些财产不容易判断。
例如，我买了保险，这个需要申报吗？
对此，我们要知道，保险的形式多种多样，是不同的保险，面对领导干部的财产申报时会受到不同的待遇。
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领导干部申报原则
首先，让我们看看主要干部要申报财产的规定是从哪里来的，具体内容是怎么说的。
2017年，中共中央办公厅、国务院办公厅印发了新修订的《领导干部报告个人有关事项规定》，在此之前，1995年、2006年、2010年也出台了类似规定。
新规则是在过去的规定中进行微调。
其中财产相关申报内容如下。
第三条审查结果与领导干部当年集中报告的个人相关事项不一致，有下列情形之一的，一般认定为报告遗漏：
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(3)少报股票、基金、投资型保险金额等。
也就是说，这里提到的“投资型保险”值得关注。
首先，作为领导干部，如果当年存在投资型保险，就要在年终申报中提及。否则一旦查明就是遗漏。
瑞银家族传承和家庭信托服务中心主任陈云并不是说作为公务员，特别是领导干部，不能买保险，而是主张购买保险后要按照相关规定及时申报。申报的时候要注意保险是投资型保险，投保人是谁。
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举报前提之一
那么什么是“投资型保险”？
由于很多业务员等的夸张，人们往往认为所有保险都差不多，是一种投资手段，分不清是否是投资型的。
还有投资型保险吗？
这种认识，即使是不少政府职员也免不了俗世。
实际上，如果去掉部分无良业务员的夸张，保险大体上可以分为投资型保险和非投资型保险。
除了保障功能外，还有投资功能，这种保险属于投资型保险。
另外，所谓的“领导干部的投资型保险需要申报”，其本人或配偶是投保人或共同生活的子女必须是投保人。这种投资型保险需要申报。
如果投保人是主要干部的父母或祖父母、外祖父母，他们购买的保险无论是哪种类型，都不属于申报范围。
为什么会有这样的规则？
因为投保人是重要角色，谁是投保人，保险单的现金价值属于谁，是谁的财产。
如果领导干部自己投保，保单的现金价值属于他。这是他的钱。他当然要申报。
但是，当领导干部的父母或祖父母作为投保人、领导干部成为被保险人时，钱是这个投保人的，与领导干部无关，所以当然不需要申报。
这种情况与根据CRS规则做出的保险判断相似。
p>只不过，相比之下CRS的规定更易于理解和操作，只要是有现金价值的保险都需要申报，而不会区分是不是投资类型的。
未来有关机关部门或许有一定几率借鉴一下CRS的经验，毕竟，如果有领导干部及其家人在海外买保险，那么当通过CRS的交换信息机制，中国这边的税务局所获得的信息，只有每一年投保人名下具有的现金价值的保险。而并不会特意区分这种保险是否属于投资类型。
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申报前提之二
其次，我们需要明确一下，当领导干部或者其家人作为投保人来买保险，其中哪些是需要申报的，哪些并不需要进行申报。
不需要申报的保险，当然就是和投资无关的类型。
例如，有一种众所周知的保险类型，叫做终身寿险。
顾名思义，就是无论什么时候发生身故或者全残，保险公司都会一次性赔付的那种保险。
投保人购买这种保险的目的，就是为了保障人身安全。
可以说，只要被保险人不出事，那么投保人就不会得到现金流，用命换来的钱并不能算作是普通的投资。
所以这种保险就并不需要进行申报。
当然，原始的终身寿险不需要申报，而一些寿险的变种则可能要进行申报。
比如增额终身寿险。
这种保险的特点，就是放弃了传统人寿保险的保障作用，把杠杆率降到很低，相关人员在进行销售的时候，也往往会着重强调它的现金价值。
也就是说，这是一种打着寿险旗号的理财产品。
随着时间的推移，增额首先的现金价值会因为积累和复利滚存，变得越来越大，非常像年金类保险产品。
正因为有着如此突出的特质，所以增额终身寿险和其他寿险是不一样的。在当前阶段，由于增额终身寿也普遍认为是终身寿的一种，所以目前并不在申报范围，但由于其具有年金保险的某些属性，所以未来存在要求申报的可能。
接下来就是类似的各种非收益类保险，都不需要进行申报。
比如说，寿险里有一种叫做定期寿险，它和大多数寿险差不多，只不过终身寿险保的是一辈子，定期寿险保的是某个时间段。
在这个时间段里，被保险人出事故，才会启动赔付程序，只要时间超出了约定的限制，就不会进行理赔。
它的理赔方式，同样是一次性付清，没有持续稳定的现金流，因此不涉及到投资与收益的问题，领导干部也无需就此进行申报。
收入保障保险也是一种不需要申报的保险类型。
这种保险所保障的，是一个人的正常收入，而且只会在当事人残疾而无法从事劳动的情况下，才会进行赔付。
这种保险会按照年度来赔付，它相当于用保险赔付的钱，来弥补一个人失去工作能力所带来的金钱损失，不具有投资回报或者收益方面的问题。
因此同样不属于需要申报的保险。
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需要申报的保险类型
再来看需要申报的保险种类。
以年金保险为例，人们购买这种保险的目的，基本上都是冲着收益去的，因此就属于一种投资。
毕竟，年金险的本质，是以自己未来的生存预期作为本金，每年获取固定的收益，当事人活得越久，他所获得的收益也就越大。
既然是投资类保险，那么买了这种保险的领导干部，就需要进行申报。
除此之外，还有几种保险需要申报。
一种叫做两全保险。
所谓的两全，指的就是“大小通吃”，在保险约定期间出事了，会按照出事程度进行理赔，而如果没出事，那么钱会返还投保人。
投保人两头都不吃亏，所以它才得名“两全保险”。
因为它在一定程度上属于有持续性收益的保险，所以被归类在投资型保险当中。
另一种叫做投资连结保险。
这种保险的大致情况，是可以自己选择投资股市等多个方向，从而获得收益的保险。
投资赢了，直接从股市获得收益；投资输了，保险来兜底，让投保人获得相应的理赔。
因此这种保险同样有着十分明显的收益特征，需要领导干部在购买之后按规定申报。
另外，所谓的“万能型”保险，由于有着比较明显的投资属性，可以给投保人带来一定的分红，所以尽管不少人在随意调整保障和理财的力度时顾此失彼，但是它依然算是一种投资型保险。
瑞银家族传承与家族信托服务中心主任陈云认为，公务员尤其是身居要职的领导干部将合法收入配置保障型产品时，是可以免于申报的，所谓保障型的产品是其名称中包括了终身寿险、定期寿险、意外伤害险、医疗险等字样的保险产品。
而那些产品名称中有年金、投资、万能型等字样的产品，往往是需要申报的产品。
当然，无论是哪种产品，公务员都应该要积极主动的按照相关规定进行及时的申报，并且务必做到不瞒报、不漏报。而且，保险也绝非法外之地，绝不是为了帮助公务员可以隐瞒收入的手段。
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总结
总而言之，对于领导干部来说，买保险是否需要进行申报，主要考虑的就是两方面问题。
第一，是不是自己作为投保人购买的，如果不是，那么完全不用考虑后续；如果是，那么再看第二条。
第二，投保的保险是否属于投资理财型产品，或者带有明显的投资理财性质。如果是，那么就一定要进行申报。
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