企业所得税申报表，可以一次性阅读！
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统一编号规则
企业所得税申报单表格号码由字母和数字组成，共7位。其中第一个是字母，最后六位是数字。
第一位是文字，表示申报类型。其中A表示帐簿的征收方法。b代表表示授权的征收方式。
第二位是表示一级表的数字。其中0表示基本信息表，1表示年度纳税申报单，2表示季度纳税申报单。
第三、第四位是代表次级表格的数字，01，02，03，按顺序排列。
第五、第六、第七位是数字，代表三级表，010，011，012，按顺序排列。
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季度预付申报表和批准征收申报表。
1.国家税务总局宣布2019年第23号修订，从2019年7月1日开始实施。
(1)当前最新表格《免税收入、减计收入、所得减免等优惠明细表》 (A201010)、《减免所得税优惠明细表》(a 201030)；)；《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》 (B100000)。
(2)当前最新报告编写说明：
《固定资产加速折旧（扣除）优惠明细表》 (A201020)的报告说明，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》 (A20000)的报告说明。
2.国家税务总局公告2019年第3号修订适用于2019年以后年度企业所得税预缴纳税申报。
当前最新《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》 (A200000)的表单样式
3.国家税务总局公告2018年第26号发布，2018年7月1日起施行。
当前最新：A201020 《固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表》表格样式A202000 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》。
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企业所得税年度纳税申报表
(a)架构说明
1.从报告内容来看，整个申报书反映了纳税人的整体情况(第2章)、会计核算(第6章)、纳税调整(第13章)、亏损补偿(第1章)、税收优惠(第9章)、外国税收(第4章)和总税收。
2.在表格结构中，整个申报书分为基本信息表(第1章)、主表(第1章)、第一明细表(第6章)、第二明细表(第25章)和第三明细表(第4章)，表格数据按阶段汇总，环环相扣。
3.从使用频率来看，大部分纳税人实际申报的表格数量在8 ~10张左右。《企业基础信息表》 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 《一般企业收入明细表》 《一般企业成本支出明细表》 《期间费用明细表》 《纳税调整项目明细表》 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 《减免所得税优惠明细表》
(b)基于文件
1.2019年第3号公告修改了适用于2019年以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
当前最新《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(a 00000)“109小企业”的报告说明，《减免所得税优惠明细表》 (A107040)报告说明。
2.适用国家税务总局公告2018年第57号、2018年及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
最新信息：
(1)表格样式和报告编写准则
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》封面《企业基础信息表》(a 00000)《纳税调整项目明细表》(a 105000)3《职工薪酬支出及纳税调整明细表》(a 105050):00
40）（2）仅填报说明
- 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）
- 《投资收益纳税调整明细表》（A105030）
- 《境外所得税收抵免明细表》（A108000）
3. 国家税务总局公告2018年第58号简化小型微利企业年度纳税申报，适用于小型微利企业2018年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
（1）免于填报《一般企业收入明细表》（A101010）、《金融企业收入明细表》（A101020）、《一般企业成本支出明细表》（A102010）、《金融企业支出明细表》（A102020）、《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）、《期间费用明细表》（A104000）。上述表单相关数据应当在《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）中直接填写。
（2）《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）中的“主要股东及分红情况”为小型微利企业免填项目。
4. 国家税务总局公告2017年第54号发布，适用于2017年度及以后年度企业所得税汇算清缴纳税申报。
目前最新：
- A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
- A101010一般企业收入明细表及填报说明
- A101020金融企业收入明细表及填报说明
- A102010一般企业成本支出明细表及填报说明
- A102020金融企业支出明细表及填报说明
- A103000事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表及填报说明
- A104000期间费用明细表及填报说明
- A105010视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表及填报说明
- A105020未按权责发生制确认收入纳税调整明细表及填报说明
- A105030《投资收益纳税调整明细表》填报说明
- A105040专项用途财政性资金纳税调整明细表及填报说明
- A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表及填报说明
- A105070捐赠支出及纳税调整明细表及填报说明
- A105100企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表及填报说明
- A105110政策性搬迁纳税调整明细表及填报说明
- A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表及填报说明
- A107011符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表及填报说明
- A107030抵扣应纳税所得额明细表及填报说明
- A107050税额抵免优惠明细表及填报说明
- A108000境外所得税收抵免明细表
- A108010境外所得纳税调整后所得明细表及填报说明
- A108030跨年度结转抵免境外所得税明细表及填报说明
- A109000跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表及填报说明
- A109010企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表及填报说明
（三）必须报送的申报表
1. 实行查账征收的纳税人，年度企业所得税汇算清缴必须报送的申报表有两张：
《企业基础信息表》（A000000）和A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）；
2. 但是，为全面搜集涉税信息，收集数据用于比对，有5张纳税调整项目表，只要有相应发生额，就必须勾选报送的申报表（发生即填报），无论其是否存在纳税调整事项：
- 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》（A105050）
- A105070捐赠支出及纳税调整明细表及填报说明
- 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》（A105080）
- 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）
- A105120特殊行业准备金及纳税调整明细表及填报说明
《纳税调整项目明细表》（A105000）
3. 凡具有高新技术企业资格的纳税人，即使在亏损年度不享受税收优惠，也必须填报《高新技术企业优惠情况及明细表》（A107041）。
（四）优惠享受时间
详见总局公告2018年第23号（企业所得税优惠政策事项办理办法）附件
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