1、9月份征兵纳税申报系统升级后，小规模纳税人辅助申报工具第14行“现期补报(退款)税额”和抄税申报资料后差，需要修改申报数据吗？

答：会计方法和软件计算方式不一致，存在的差异不能在申报软件中修改。如果软件没有报告错误，请正常申报。如果软件报告等情况，请到主管税务机关窗口进行人工申报。

二、9月份征兵纳税申报系统升级后，一般纳税人增值税纳税申报股表第11行“销项税”和申报数据复制存在差异，需要修改申报数据吗？

答：需要。在上述情况下，首先需要确认《增值税纳税申报表附列资料（一）》(当前销售详细信息)1-5行在当前期间填充的行数。第1、3行是该行数的第2、4、6、8列、2、4、5行，只需修改该行顺序的第14列即可。

第三，在本月纳税申报时，不能手动填写《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》中的退税率。是什么原因？

答：从2015年9月开始，纳税人申报《投入产出法核定农产品增值税进项税额计算表》时，必须如实填写表格L2-L7栏相关数据。LI会自动为此问题生成批准的单位消耗量。纳税人可以手动选择自动生成的数据。L8只能填充0-1的数字(例如0.13或0.0)

第四，在同时提供空调销售和安装服务的同时，应该缴纳增值税还是营业税？

a:以上事项是混合销售行为。根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号)第5条，从事商品生产、批发或零售的企业、企业性单位、个体工商户的混合销售行为被视为商品销售，应当缴纳增值税。