对于很多初创企业来说，成立初期往往不能直接盈利，需要慢慢积累客户资源。注册成功后，公司要按照国家规定履行纳税义务，每月定期报税，即使公司尚未开始正式营业，也要向帐簿报税，此时通常会选择“零申报”。对一些企业来说，“零申报”其实是一种常见现象，但在日常活动中，很多企业对“零申报”有所了解，就很容易出错。今天让大家详细了解一下“零申报”！

第一，什么是零申报？

税务机关进行税务登记的纳税人，税务机关目前没有发生征税行为，应当按照国家税法、行政法规和规定向税务机关办理0申报手续，并载明当前的免税事项。

也就是说，纳税申报大象期间(本月申报大象期间是上个月)没有发生应纳税收入(销售)，没有应纳税额的情况称为零申报。

2，那些情况可以零申报

企业如何判断自己是否可以零申报？具体来说，有以下情况：

方案1:增值税零申报

小规模纳税人应税收入为零，一般纳税人目前没有销项税额，没有进项税额。

案例2:公司所得税零申报

纳税人目前没有经营，收入费用基本为零。

案例3:其他税捐0申报

计税依据为0。

简单来说，就是说，在报税所属的时间段内，收入、费用、费用都必须为零，企业才能进行零申报。

第三，公司多久能报零？

企业可以零申报税金的期限大体上没有明文强制规定。新注册的公司一般没有业务，以前可以零申报，但连续三个月零申报可以用异常申报引起税务机关的关注。长期零税申报会对企业造成严重后果，并可能被列入“企业集中”和“非正常家庭”行列。

l长期零税申报风险

1、罚款处罚。企业有收入就要交税，如果继续零申报，税务机关会将纳税人纳入核心管制范畴，对税金进行评估，如果在评估中发现欺骗收入和虚开发票的行为，就要补税、缴纳滞纳金，还可能面临罚款。

2、影响税收信用等级。如果在一年内连续三个月或累计连续六个月进行零申报，纳税信用等级不能评为A级，虚报税收优惠政策的纳税人立即被认定为D级纳税人，承担D级纳税人的不利影响。

3、减少企业发票。如果公司长期进行零申报，并持有税票，税务机关将扣除发票，按照规定，纳税人应定期到税务机关确认发票。

4、长期零申报，税务机关可以根据核查情况，以成本核算方式或其他方式批准纳税人的收入。

4、零申报的误区

神话1:零税=零申报？

问：一家公司作为增值税小规模纳税人，符合小企业增值税免税优惠政策，申报时可以零申报吗？

a:没有！不用交税零申报。企业在享受优惠政策的同时，要如实向税务机关申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报单第10栏如实填写享受免税优惠的金额。

误解2:免税收入=0申报？

问题：已经申报增值税减免免税的小规模纳税人也能满足免税条件进行零申报吗？

a:没有！按照规定办理增值税减免申报程序，应纳税额为零，并如实向税务机关申报。正确的申报方式是在增值税纳税申报单第13栏如实填写享受免税优惠的金额。

误解3:零销售=零收入？

问：一家公司新成立，还没有产生收入，发生了增值税收入，可以申报0吗？

a:没有！新设企业当期收入没有发生，但发生进项税额，不能零申报。正确的申报方法是在增值税申报单对应的销售栏填写“0”，在申报单的相关列填写当前认证的进项税额，生成期末留成税额，在下一期间继续扣除。

误解4:长期损失=零申报？

问：如果企业的长期损失可以进行零申报？

答：最合适的申报方法其实是申报损失数据信息。企业亏损可以结转到未来5个纳税年度，如果当年企业所得税零申报，第二年盈利，就无法弥补前一年的亏损，从而直接给企业造成损失。

神话5:缴纳的税金=0申报吗？

问：小规模纳税人已经预付了增值税，申报当期增值税时可以申报0吗？

a:没有！企业开了增值税专用发票，已经缴纳了税金，但仍然不能简单地进行零申报处理。正确的处理方法是在申报单的相关栏中如实填写销售收入、网络

今天的知识点就讲到这里，你get到了吗？当然建议企业把财务工作外包给有资质的机构来做，把主要精力放在业务开拓上。因为即便零申报，也必须按时记账，填写纳税申报单；如果常常忘记申报，还有被列为“非正常户”的风险。而找一家专业服务的代理记账公司能有效避免企业面对税收风险和信用降级的风险。

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