女士们先生们，征用期到了，别忘了按时完成纳税申报！
以部分新会计师为对象，增值税纳税申报很困惑，今天，与小编分享各种增值税申报单填写案例，精心整理超实用资料，解决问题！
(文末可以免费获得资料和视频教程学习权限)
以下，和小编一起学习吧~
第一，发行13%税率发票申报书，制作事例。
例1: A企业是增值税一般纳税人，2019年8月销售商品批次，开具13%税率的增值税专用发票，金额为10000元，税额为1300元。发生有形动产经营租赁业务，发行了13%税率的增值税普通发票、金额20000韩元、税额2600韩元。
1。《附列资料（一）》行1“13%税率商品及加工维修和维修服务”:
本银行“增值税专用开票”“销售”=10000(元)
本行“增值税专用开票”“销售额(未付)税额”=1300(元)
《附列资料（一）》行2 "税率为13%的服务、房地产和无形资产":
该企业于2019年8月(纳税所属期间)申报《附列资料（一）》如下：
2。该企业于2019年8月(纳税所属期间)申报《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》(以下简称主票)如下：
2，填写9%税率发票申报单的案例
例2: B企业是增值税一般纳税人，2019年8月提供交通运输服务，开具9%税率的增值税专用发票，金额为20000元，税额为1800元。销售商品批次，开具9%税率的增值税普通发票一张，金额为10000韩元，税额为900韩元。
1。《附列资料（一）》行3 "9%税率商品和加工修理及维修服务":
本行说：“发行
他发票”“销售额”列=10000（元）本行“开具其他发票”“销项(应纳)税额”=900（元）
《附列资料（一）》第4行“9%税率的服务、不动产和无形资产”：
该企业2019年8月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：
2.该企业2019年8月（税款所属期）主表填报如下所示：
三、开具16%税率红字发票申报表填写案例
例3：C企业为增值税一般纳税人，2019年8月发生2019年2月销售的货物退货，开具16%税率红字专用发票，金额10000元，税额1600元；销售一批商品，开具13%增值税专用发票，金额20000元，税额2600元。
1.《附列资料（一）》第1行“13%税率的货物及加工修理修配劳务”：
本行“开具增值税专用发票”“销售额”=-10000+20000=10000（元）
本行“开具增值税专用发票”“销项（应纳）税额”列=-1600+2600=1000（元）
该企业2019年8月（税款所属期）《附列资料（一）》填报如下所示：
2.该企业2019年8月（税款所属期）主表填报如下所示：
四、不动产进项税额抵扣申报表填写案例
五、不动产待抵扣进项税额抵扣申报表填写案例
六、旅客运输服务进项税额抵扣申报表填写案例
七、适用加计抵减政策申报表填写案例 1
……
领取方法：
1、下方评论区留言：想要领取学习，并转发收藏
2、然后点击小编头像，私我回复：资料，即可免费领取学习哟！