创业菌解散的大部分小老板创业刚开始，无条件要求专职会计，而且公司规模也不需要聘用专职会计。在这种情况下，他们大多选择代理记账公司，帮助处理各种工商税务问题，当然任何老板都愿意亲自做。但是亲力亲为的过程中可能会出现一些问题，所以又找创客菌解决。

今天，创客均就这一需求与创业者们探讨了简明扼要的科普和初创公司财税相关注意事项，这篇文章后老板们将不再对纳税申报一无所知！

1、什么时候开始报税？

一般来说，公司成立后，不管你是否开始经营，税务局、工商局都认为你开始经营了，所以你要开始建立账簿，履行“纳税申报”义务。法定时间在企业注册成立后30天内。

实际上，履行申报义务的关键在于“激活税收”。如果你的公司要求发票，一般纳税人，要申请税金批准等，必须先激活税金，然后按照规定每月(季度)申报税金！

2、需要申报什么税？

商业主体涉及不止一种税，常见的有增值税、所得税、印花税、增值税追加等。

增值税简单地说就是有经营就要缴纳，通俗地说就是“大雁拔毛”。

所得税是赚钱分给国家的，对公司叫企业所得税，对个体经营者叫个人生产经营收入。换句话说，把国家当成你的股东，今年亏损了，请先记住。如果盈利，就必须盈利。这是所得税。

说到这，创客均对老板们说“不用报税，不用报税”就意味着增值税，企业所得税从一开始就已经激活了，所以无论电子税务局是否让“激活税收”，所得税都必须申报。不报告的话，很快就会收到“过了税务期限的通知书”。

3、为什么有国税、地税之分？增值税在哪里申报？所得税在哪里申报？

这一点也不能让很多老板信服，为什么要报税，区分国税和地方税？什么税在哪里申报？

通常在你公司完成注册时，会有一张“新设立的纳税人通知”，上面分别写着贵公司国税和地方税的密码，可以分别登陆国税、地税的电子税务局。

一般来说，增值税是国税征收官向国税申报的。所得税一定在国税，也有在地方税。铅颗粒本人印花税、账面印花税、租赁合同印花税等其他小税种都是地方税。

4、怎么申报？

现在一般是网上申报，税务局也要求企业签订银税协议，纳税时网上直接扣除。

特别提醒：即使不开票，没有收入也要申报。也就是说，一年要申报12次(每季申报4次)，不要认为什么都没有，不要及时申报。

5.如果忘记申报会怎么样？

很简单，罚钱！对企业税务信用等级也有影响。

惩罚是多少？人们是明文规定的。

6、只能报税吗？

首先，昌客均需要说明的一点是，会计和纳税申报是两件事，并且密切相关。设定的账簿不是你直接记得的流水账，而是符合要求的会计账簿，并附上合规证明。

不要以为报税的时候随便填就可以了。完全不需要做账。创业菌告诉你。

你想申请政府补贴吗？你想申请银行贷款吗？需要这两条基本信息：财务报表和纳税证明。

你真的不能再做了。为了注销公司，必须提供最近三年的财务报表和纳税申报单。否则抵消也无法取消！

因此，记账和报税是不可缺少的。

7、我听说可以“宣布为零”。

此前，创业均表示：即使没有经营，没有发票的公司也要交税。这时可以选择“零申报”。

但是零申报是有条件的。例如，贵公司是季节性生产企业，有些季节是停业状态。一般来说没问题。如果你一直在经营，但长期进行零申报，甚至虚假零申报，创业菌必须提醒你，这样做的后果很严重。

不正常原因评估年度内增值税或营业税连续3个月或累计连续6个月被评为0申报、负申报时，纳税信用等级不能被评为A级。

进行长期零申报并持有发票的公司可以由税务机关限制发票的使用(如减少量等)。

如果提供虚假申报资料享受税收优惠，纳税信用等级将直接判处D级。

如果当期有收入和应纳税额，但申报为零，这属于逃税，要处以5万韩元以下的罚款，要补充税金和滞纳金，情节严重的话，将移送核查！

所以，各位老板还是自己掂量一下吧！

8、人们说“月收入3万面免税”，为什么要交税？

「月

入3万可免税”这种说法确实有，但其准确含义是有限定条件的，指的是小规模纳税人，深圳市增值税小规模纳税人的纳税期限为一个季度，所以准确的说，是季入9万元以内的，暂免缴增值税。

所以如果你是一般纳税人，那么这条政策和你无关；

而且免税免的只是增值税，企业所得税还得照样缴；

同时，免税指的是不缴纳税款，但是仍然要进行报税的动作。

9、可不可以买点发票来抵成本？

很多老板深谙套路，买普通发票充费用，抵所得税；买专票抵扣进项税额，少缴增值税。但创客菌要说：

经过了营改增、金税三期、开票系统升级，普通发票加税号，编码开票等一系列税务改革，可以说税务机关对发票的检查力度空前的大，所以创客菌提醒各位老板，千万不要动“买发票”的念头！更不要虚开、虚抵发票。

10、客户要发票怎么办？怎么开发票？

一般来说，一般纳税人和达到起征点的小规模纳税人需要购买税控设备，自行开票。

但即使你不想买税控设备，不会用开票系统，也能给客户提供发票，小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

11、客户说要17%的专票，怎么才能提供？

不少老板跟创客菌反应，说因为开不了17%的专票，客户都留不住。这是因为人家对方是一般纳税人，只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票，而且可以享受进项税额抵扣的政策。小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。

如果你的客户多是一般纳税人，那么创客菌建议你尽早申请成为一般纳税人。刚成立的公司就能申请哦~

如果各位老板对新公司记账报税有任何疑问，一定要咨询专业的代理公司，千万不要对税局的通知置之不理，也不要自己随便填报，否则，出了问题想要再补救就困难了！