什么是报销差旅费？报销差旅费是指出差人员因工作需要在外发生的包括交通、住宿、餐饮等费用所产生的开支，在完成出差任务后，向公司提出相关材料申请报销的行为。这些费用通常由公司预先垫付，最终由出差人员提交报销申请，经过审核后完成报销。
如何记录报销差旅费用？在会计科目上，报销差旅费用通常被分解成交通费、住宿费、餐费等多种明细科目。在录入会计分录时，需要根据具体的差旅情况，分别记录相应的费用科目。
以差旅期间公司支付的100元的午餐费为例，应该记作：
借：交通费 100元
贷：银行存款 100元
如果这笔费用是由公司垫付，出差人员回来后进行了一次统一的报销，录入的会计分录则应该类似下面的形式：
借：交通费 100元
借：住宿费 200元
借：餐饮费 300元
贷：银行存款 600元
报销差旅费的流程报销差旅费的流程一般而言会经过以下几个步骤：
1. 出差人员提交差旅申请，公司根据出差需要先行垫付相关费用；
2. 出差人员在返回公司后及时整理出差相关的费用明细，并记下费用清单；
3. 出差人员向公司填报差旅报销申请，并提交清单、发票等相关材料
4. 财务部门对差旅费用进行核实和审核，检查费用的真实性和合规性；
5. 审核通过后，差旅费用按照相应科目进行会计分录，录入财务账目，并将报销金额转入出差人员银行账户中。
报销差旅费需要注意什么？在报销差旅费的过程中，需要注意以下几个问题：
1. 每笔费用都需要提供相关明细发票，确认费用真实性；
2. 不同的差旅事由需要按照不同的科目进行会计分录，以便后续的报销；
3. 报销需要按照公司的财务制度进行，确保合规性；
4. 报销人员需要提供真实、完整的差旅申请表以及费用明细清单，确保报销准确无误。
总之，报销差旅费用作为一项常见的财务管理工作，对于企业内部的财务管理至关重要。企业需要制定相关的差旅管理流程，并要求报销人员按照流程规定规范办理相关手续，从而确保差旅费用的合理化、规范化管理，减少经营成本，提高企业的经济效益。